Wenn Sie einen Lohn oder ein Gehalt verdienen, unterliegen Sie wahrscheinlich FICA-Steuern. (FICA steht für Federal Insurance Beiträge Act.) Nicht zu verwechseln mit der Bundeseinkommensteuer, FICA-Steuern finanzieren die Programme für soziale Sicherheit und Medicare und summieren sich auf 7, 65% Ihres Gehalts (im Jahr 2020). Die Aufschlüsselung für die beiden Steuern beträgt 6,2% für die soziale Sicherheit (auf Löhne bis zu $137.700) und 1,45% für Medicare (plus weitere 0,90% für Löhne über $200.000)., FICA-Steuern, auch Lohnsteuern genannt, werden automatisch von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen. Ihr Unternehmen sendet das Geld zusammen mit seinem Match (zusätzliche 7.65% Ihres Gehalts) an die Regierung. In diesem Artikel werden wir diskutieren, was FICA-Steuern sind, wie sie angewendet werden und wer für die Zahlung verantwortlich ist.
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FICA Steuern: Die Grundlagen
Jeden Zahltag wird ein Teil Ihres Schecks von Ihrem Arbeitgeber einbehalten. Dieses Geld geht in Form von Lohnsteuern an die Regierung., Es gibt verschiedene Arten von Lohnsteuern, einschließlich Arbeitslosensteuern, Einkommenssteuern und FICA-Steuern. Zwei Arten von Steuern fallen unter die Kategorie der FICA-Steuern: Medicare-Steuern und Sozialversicherungssteuern.
Die Zahlung von FICA-Steuern ist für die meisten Arbeitnehmer und Arbeitgeber nach dem Federal Insurance Contributions Act von 1935 obligatorisch. Die Mittel werden verwendet, um sowohl für die soziale Sicherheit als auch für Medicare zu bezahlen.
Wenn Sie ein Unternehmen besitzen, sind Sie auch für die Zahlung von Sozialversicherungs-und Medicare-Steuern verantwortlich., Für selbständige Arbeitnehmer werden sie als SECA-Steuern (oder selbständige Steuern) bezeichnet, die auf Vorschriften des Self-Employed Contributions Act basieren.
FICA Steuersätze
Sowohl die SECA-als auch die FICA-Steuersätze sind seit ihrer Einführung gestiegen. Die Sozialversicherungssteuersätze für Arbeitnehmer und Arbeitgeber blieben bis Ende 1959 unter 3%. Die Medicare-Steuersätze stiegen von 0,35% im Jahr 1966 (als sie erstmals eingeführt wurden) auf 1,35% im Jahr 1985.
In den letzten Jahrzehnten sind die FICA-Steuersätze jedoch konstant geblieben., Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Steuer. Für beide liegen die aktuellen Steuersätze für soziale Sicherheit und Medicare bei 6,2% bzw. So zahlt jede Partei 7,65% ihres Einkommens für einen FICA-Beitrag von 15,3%. Um Ihre FICA-Steuerlast zu berechnen, können Sie Ihren Bruttolohn mit 7,65% multiplizieren.
Selbstständige bleiben stecken und zahlen die gesamte FICA-Steuer selbst. Für diese Personen gibt es eine 12.4% Sozialversicherungssteuer, plus eine 2.9% Medicare Steuer. Sie können diese Steuer zahlen, wenn Sie geschätzte Steuern vierteljährlich zahlen., Um herauszufinden, wie viel Sie schulden, können Sie das Arbeitsblatt und die Anweisungen des IRS für das Formular 1040-ES verwenden.
Glücklicherweise, wenn Sie selbstständig sind, erhalten Sie die Hälfte der Steuer (7,65%) abzuziehen, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Der Steuerabzug für Selbständige ist ein überdurchschnittlicher Abzug, mit dem Sie Ihre Einkommensteuerrechnung senken können. Sie können es also unabhängig davon beanspruchen, ob Sie Ihre Abzüge auflisten oder den Standardabzug vornehmen.
FICA Tax: Lohn-Basis-Limits
Eine Lohn-Basis-Grenze gilt für Arbeitnehmer, die Sozialversicherungssteuern zahlen., Dies bedeutet, dass Bruttoeinkommen oberhalb einer bestimmten Schwelle von dieser Steuer befreit ist. Die Lohngrenze ändert sich fast jedes Jahr basierend auf der Inflation. Für 2019 waren es $ 132,900. Für 2020 sind es $ 137,700. Diese Einkommensobergrenze ist auch der maximale Geldbetrag, der bei der Berechnung der Höhe der Sozialversicherungsleistungen berücksichtigt wird.
Medicare-Steuern hingegen haben keine Lohngrenze. Aber es gibt eine zusätzliche Medicare-Steuer, die einkommensstarke Personen zahlen müssen. Das ist seit dem 1.Januar 2013 der Fall.
Der zusätzliche Medicare Steuersatz ist 0.,90% und es gilt für die Löhne, Gehälter und Trinkgelder der Arbeitnehmer (und Selbständigen). So wird jeder Teil Ihres Einkommens, der einen bestimmten Betrag übersteigt, für Medicare mit einem Gesamtsatz von besteuert 2.35% (1.45% + 0.90%). Diese Einkommensobergrenze für 2020 beträgt 200.000 US-Dollar für alleinstehende, berechtigte Witwen und Personen mit dem Status des Haushaltsleiters; 250.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsame Steuererklärungen einreichen, und 125.000 US-Dollar für Paare, die separate Steuererklärungen einreichen. Mit dem Formular 8959 können Sie berechnen, wie viel Sie schulden.,
FICA-Steuerbefreiungen
Fast jeder zahlt FICA-Steuern, einschließlich gebietsansässiger Ausländer und vieler gebietsfremder Ausländer. Es spielt keine Rolle, ob Sie Teilzeit oder Vollzeit arbeiten. Aber es gibt einige Ausnahmen.
College-Studenten sind beispielsweise von der Zahlung von FICA-Steuern auf die Löhne befreit, die sie mit einem Job auf dem Campus verdienen. Ausnahmen gelten auch für einige Ausländer, einschließlich ausländischer Regierungsangestellter und Lehrer. Bestimmte religiöse Gruppen (wie die Amish) können eine Befreiung von FICA-Steuern beantragen, indem sie das IRS-Formular 4029 einreichen., Indem sie diese Lohnsteuern jedoch nicht zahlen, verzichten sie auf das Recht, Medicare-und Sozialversicherungsleistungen zu erhalten.
FICA-Steuern überbezahlen
Einige Mitarbeiter zahlen mehr Sozialversicherungssteuern als nötig. Dies kann passieren, wenn Sie mehr als einmal den Arbeitsplatz wechseln und Ihr gesamtes Einkommen besteuert wird (auch wenn Ihr kombiniertes Einkommen die Mindestlohngrenze der sozialen Sicherheit überschreitet). Glücklicherweise können Sie möglicherweise eine Rückerstattung erhalten, wenn Sie Ihre Steuern einreichen.
Wenn Sie mehrere Jobs haben, können Sie die soziale Sicherheit über die Zahlung auf Formular 1040 Anspruch., Wenn Sie Steuern schulden, wird die IRS einen Teil Ihrer Rückerstattung verwenden, um sie abzuzahlen. Dann erhalten Sie alles, was übrig ist. Wenn Sie die Sozialversicherung überbezahlt haben und nur einen Job haben, müssen Sie Ihren Arbeitgeber um eine Rückerstattung bitten. Überschüssige Medicare-Steuerrückzahlungen sind nicht erstattungsfähig, da es keine Lohnuntergrenze gibt.
Wenn Sie mehr als einen Job haben, können Sie die Höhe der FICA-Steuern, die Sie schulden, unterbezahlen. In diesem Fall müssen Sie separate geschätzte Steuerzahlungen leisten (es sei denn, Sie haben in Ihrem W-4-Formular um zusätzliche Einbehaltung gebeten).,
Unterm Strich
Wie die Bundeseinkommensteuer sind FICA – Steuern obligatorisch-und in den meisten Fällen können Sie sie nicht umgehen. Aber da sie in Richtung Medicare und soziale Sicherheit gehen, werden Sie, in gewissem Sinne, das Geld zurückbekommen, zumindest indirekt, sobald Sie in Rente gehen. (Aus diesem Grund würden einige Leute sagen, dass FICA-Steuern keine Steuern sind.)
Während FICA Steuern automatisch aus Ihrem Gehaltsscheck genommen werden, müssen Sie genau darauf achten, wenn Sie den Job wechseln oder mehr als eine haben. Sie möchten sicher sein, dass Sie nicht mehr bezahlen, als Sie benötigen., Und wenn Sie selbstständig sind, müssen Sie die IRS-Arbeitsblätter verwenden, um sicherzustellen, dass Sie die richtigen Beträge zahlen.
Coronavirus-Update: Um Arbeitgebern bei ihrem Cashflow zu helfen, können sie mit dem CARES-Gesetz die Zahlung ihres Anteils (6.2%) an der Sozialversicherungssteuer für den Rest des Jahres 2020 verschieben. Sie müssen jedoch weiterhin die FICA-Steuern der Mitarbeiter abziehen und an die Regierung senden. Für den Anteil der Arbeitgeber an den Sozialversicherungssteuern müssen sie bis Ende 2021 die Hälfte der für 2020 fälligen und bis Ende 2022 die zweite Hälfte zahlen., Wenn Sie mehr wissen möchten, lesen Sie unseren Artikel, Lohnsteuerverzögerung für Coronavirus-betroffene Unternehmen.
Tipps zur Steuerplanung
- Aufgrund der COVID-19-Pandemie hat der IRS seine Frist für die Einreichung von Steuern in diesem Jahr auf den 15. Die Staaten und Gebiete mit unterschiedlichen Anmeldefristen für das Steuerjahr 2019 sind: Mississippi (5/15); Virginia (6/1); Idaho, New Hampshire, Puerto Rico und Washington (6/15); Hawaii (7/20) und Iowa (7/31).,
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