Kapitálové ztráty a daň

nikdy není zábavné ztrácet peníze na investici, ale prohlášení kapitálové ztráty z daňového přiznání může být v mnoha případech účinnou cenou útěchy. Kapitálové ztráty mají omezený dopad na vydělané příjmy v následujících daňových letech, ale mohou být plně použity proti budoucím kapitálovým ziskům. Investoři, kteří chápou pravidla kapitálových ztrát, mohou často vytvářet užitečné odpočty s několika jednoduchými strategiemi.,

základy

kapitálové ztráty jsou samozřejmě opakem kapitálových zisků., Pokud je jistota nebo investice prodána za méně než původní kupní cena, pak se dolarová částka rozdílu považuje za kapitálovou ztrátu.

pro daňové účely se kapitálové ztráty vykazují pouze u položek, které mají zvýšit hodnotu. Nevztahují se na položky používané pro osobní potřebu, jako jsou automobily (ačkoli prodej automobilu se ziskem je stále považován za zdanitelný příjem).

daňová pravidla

kapitálové ztráty lze použít jako odpočty z daňového přiznání investora, stejně jako kapitálové zisky musí být vykázány jako příjmy., Na rozdíl od kapitálových zisků lze kapitálové ztráty rozdělit do tří kategorií:

1. realizované ztráty se vyskytují při skutečném prodeji aktiva nebo investice.
2. nerealizované ztráty nejsou hlášeny.
3. rozpoznatelné ztráty jsou výše ztráty, kterou lze v daném roce prohlásit.

Jakékoliv ztráty mohou být kompenzovány proti jakékoli kapitálový zisk realizován ve stejném daňovém roce, ale pouze 3.000 dolarů kapitálu ztráta může být odečtena proti vydělal nebo jiné druhy příjmů v roce., Zbývající kapitálové ztráty pak mohou být odečteny v budoucích letech až do výše 3 000 dolarů ročně, nebo lze použít kapitálový zisk k vyrovnání zbývající částky převodu.

například investor koupí akcie za 50 dolarů za akcii v květnu. Do srpna klesla cena akcií na 30 dolarů. Investor má nerealizovanou ztrátu 20 USD na akcii. Drží akcie až do následujícího roku a cena se vyšplhá na 45 dolarů za akcii. Investor prodává akcie v tomto bodě a realizuje ztrátu $ 5 na akcii., Tuto ztrátu mohou nahlásit pouze v roce prodeje; nemohou nahlásit nerealizovanou ztrátu z předchozího roku.

Další kategorií jsou rozpoznatelné zisky. Ačkoli všechny kapitálové zisky realizované v daném roce musí být vykázány za daný rok, existují určité limity výše kapitálových ztrát, které mohou být v některých případech vykázány v daném roce. Zatímco každá ztráta může být nakonec vsítil proti jakékoli kapitálový zisk realizován ve stejném daňovém roce, pouze 3.000 dolarů kapitálu ztráta může být odečtena proti vydělal nebo jiné druhy příjmů v daném roce.,

například Frank si v roce 2013 uvědomil kapitálový zisk ve výši 10 000$. Také si uvědomil ztrátu $30,000. Bude schopen net $10,000 jeho ztráta proti jeho zisk, ale můžeme pouze odečíst dalších 3.000 dolarů ztráty proti jeho dalších příjmů pro daný rok. Ten může odečíst zbývající $ 17,000 ztráty v $ 3,000 přírůstky každý rok od té doby, dokud celá částka byla odečtena. Pokud si však v budoucím roce uvědomí kapitálový zisk, než vyčerpá tuto částku, může zbývající ztrátu odečíst ze zisku., Pokud tedy odečte ztrátu $3,000 za další dva roky a poté si uvědomí zisk $20,000, může odečíst zbývajících $11,000 ztráty proti tomuto zisku a ponechat zdanitelný zisk pouze $9,000.

charakteristika

Kapitálové ztráty zrcadlo kapitálové zisky v jejich držení období. Aktivum nebo investice, která je držena po dobu jednoho roku nebo méně a prodána se ztrátou, způsobí krátkodobou kapitálovou ztrátu.,

prodej jakéhokoli aktiva drženého déle než rok a prodávaného se ztrátou způsobí dlouhodobou ztrátu. Když kapitálové zisky a ztráty jsou vykazovány v daňovém přiznání, poplatník musí nejprve roztřídit všechny zisky a ztráty mezi dlouhodobé a krátkodobé, a pak souhrnné celkové částky pro každou ze čtyř kategorií.

pak jsou dlouhodobé zisky a ztráty vsítěny proti sobě a totéž se děje pro krátkodobé zisky a ztráty. Pak je čistý dlouhodobý zisk nebo ztráta započtena proti čistému krátkodobému zisku nebo ztrátě., Toto konečné čisté číslo je pak uvedeno na formuláři 1040.

například, Frank má následující zisky a ztráty z jeho obchodování na burze pro rok:

Opět, Frank může pouze odečíst $3000 konečný čistý krátkodobé nebo dlouhodobé ztráty proti jiné druhy příjmů pro daný rok a musí pokračovat kupředu jakýkoli zbývající zůstatek.

daňové hlášení

nedávno byla zavedena nová daňová forma., Tato forma poskytuje podrobnější informace na Internal Revenue Service (IRS), takže to může porovnat zisku a ztráty a informace, které uvádí makléřských firem a investičních společností. Formulář 8949 se nyní používá k vykazování čistých zisků a ztrát a konečné čisté číslo z tohoto formuláře je poté převedeno na nově revidovaný plán D a poté na 1040.,

Ztráty Kapitálu Strategie

i když začínající investoři často panice, když jejich hospodářství, pokles podstatně hodnoty, zkušení investoři, kteří chápou, že daňová pravidla jsou rychle zlikvidovat jejich poražení, alespoň na krátkou dobu, generovat kapitálové ztráty. Inteligentní investoři také vědí, že kapitálové ztráty jim mohou v některých situacích ušetřit více peněz než jiné. Kapitálové ztráty, které se používají k vyrovnání dlouhodobých kapitálových zisků, nezachrání daňové poplatníky tolik peněz jako ztráty, které kompenzují krátkodobé zisky nebo jiné běžné příjmy.,

Umyjte Prodej Pravidla

Investory, kteří likvidovat jejich ztráty pozice, musí čekat nejméně 31 dní po datu prodeje před nákupem stejné bezpečnostní zpět, pokud budou chtít odečíst ztrátu z daňového přiznání.

Pokud se do té doby vrátí, ztráta bude zakázána podle pravidla výprodeje IRS. Toto pravidlo může znemožnit držitelům těkavých cenných papírů, aby se pokusili o tuto strategii, protože cena jistoty může opět výrazně vzrůst před splněním časového období.,

ale v některých případech existují způsoby, jak obejít pravidlo prodeje praní. Důvtipní investoři často nahradí ztrátové cenné papíry buď velmi podobnými nebo slibnějšími alternativami, které stále splňují jejich investiční cíle.

například, investor, který drží biotechnologické akcie, které se propadly může likvidovat to drží a koupit ETF, které investuje do tohoto sektoru jako náhrada. Fond poskytuje diverzifikaci v biotechnologickém sektoru se stejným stupněm likvidity jako akcie.,

kromě toho může investor fond okamžitě zakoupit, protože je to jiná jistota než akcie a má jiný symbol ticker. Tato strategie je tedy osvobozena od pravidla prodeje praní, protože se vztahuje pouze na prodej a nákup identických cenných papírů.

spodní řádek

kapitálové ztráty umožňují investorům získat zpět alespoň část svých ztrát z daňových přiznání započtením kapitálových zisků a jiných forem příjmů. Pro více informací o kapitálových ztrát, stáhnout Plán D pokyny z webových stránek IRS na www.,irs.gov nebo se poraďte se svým finančním poradcem.