rozdíl mezi tím, být nezávislý dodavatel, nebo zaměstnanec může mít obrovský dopad na vaše Kanadské daně z příjmů, zejména pokud si myslíte, že jste dodavatel, ale Kanada Příjmy Agentury (CRA) rozhodne, že nejsi poté, co jste již podal několik daňových přiznání.
CRA používá specifická kritéria k určení, která je Která, a můžete podniknout kroky k ochraně Vašeho stavu jako nezávislého dodavatele, pokud jim rozumíte a jak je implementovat.,
největším daňovým zvýhodněním nezávislého dodavatele je potenciál daňových odpočtů, které nejsou zaměstnancům k dispozici. Osoba samostatně výdělečně činná může obecně odečíst všechny přiměřené obchodní výdaje.
Zaměstnavatelé Rádi Najmout Nezávislí Dodavatelé
Z obchodního hlediska, pronájem dodavatel je mnohem raději najmout zaměstnance, protože znamená méně papírování a odpovědnost.
dodavatelé nedostávají dávky ani důchody., Musí platit své vlastní Kanada Penzijní plán CPP/QPP příspěvky. Podniky jim nemusí poskytovat zdravotní pojištění, životní pojištění a další společné zaměstnanecké výhody—to vše zvyšuje jejich náklady.
společnost, která používá nezávislého dodavatele, nemusí dělat mzdy, což zahrnuje srážkovou daň z příjmu a placení pojištění zaměstnanosti (EI).
předpokládá se, že dodavatel je schopný na poskytované služby, a proto nevyžaduje placené školení.,
Zaměstnávání dodavatelů, spíše než zaměstnanci na plný úvazek společnostem poskytuje mnohem větší flexibilitu, aby vyhovovaly vzestupy a pády podnikání, snížit jejich celkové náklady na pracovní sílu a pomoci jim lépe řídit peněžní toky.
když je Zhotovitel skutečně zaměstnancem
podnik najímající dodavatele, který je později určen jako zaměstnanec, může finančně ztratit. Zaměstnavatel bude muset odvádět nezaplacené daně a může dokonce podléhat sankcím a úrokům. Všechny tyto prémie CPP a EI budou muset být zaplaceny.,
pokud jde o dodavatele, budou muset být splaceny odpočty podnikatelských výdajů nárokované v předchozích letech. To může mít katastrofální finanční dopady v případech, kdy jednotlivec požadoval odpočty během několika předchozích let, které byly nakonec CRA zakázány. To by mohl být velký daňový zákon.
čtyřbodový Test pro Určení Stav
zaměstnanecké vztahy a obchodní vztahy jsou šedé oblasti, která je neustále v pohybu, takže je důležité, aby chránit váš nezávislý dodavatel stav., Budete se chtít ujistit, že vaše práce jako dodavatel zůstává nezávislá na vašem zaměstnavateli absolvováním čtyřbodového testu.
čtyřbodový test je standard používaný CRA k určení, který Typ vztahu existuje. Zaměstnanec ČRA nebo Živnostník? „stanoví metodu, která by měla ve většině případů umožnit plátcům a pracovníkům určit povahu jejich vztahu,“ uvádí agentura.
test je založen na čtyřech klíčových bodech: kontrola, vlastnictví nástrojů, šance na zisk a riziko ztráty a integrace.,
Point No. 1: Control
primárním problémem je, kdo řídí loď. Zaměstnavatel si vyhrazuje právo najmout nebo propustit zaměstnance, určit mzdu nebo plat, za který je zaměstnanec placen, a rozhodnout o čase, místě a způsobu, jakým se práce provádí. Podle CRA:
„Pokud zaměstnavatel nemá přímou kontrolu pracovníka činnosti, ale má právo tak učinit, pojem kontroly stále existuje.,“
Na druhou stranu, dodavatel v obchodním vztahu rozhoduje, jak bude práce provedena, a proto je důležité, že budete udržovat právo se rozhodnout, kde, kdy a jak se práce provádí, pokud chcete být považován za nezávislý dodavatel.
Budete mít mnohem větší šanci být považována za dodavatele, pokud lze prokázat, že jste osoba zodpovědná za plánování práce, výběr hodin práce a rozhodování, standardy, které musí být splněny.
bod č., 2: vlastnictví nástrojů
mohlo by se zdát zřejmé, že dodavatelé dodávají své vlastní nástroje, ale je také obvyklé, aby je zaměstnanci dodávali v některých obchodech. Myslete na malíře a mechaniky garáže.
náklady na používání nástrojů jsou mnohem lepší známkou tohoto testu., Podle CRA:
„Když pracovníci nákup nebo pronájem vybavení nebo velké nástroje, které vyžadují velké investice a nákladnou údržbu, to obvykle znamená, že jsou osobami samostatně výdělečně činnými, protože mohou vzniknout ztráty při výměně nebo opravě jejich vybavení.“
dalším příkladem by byl domácí IT pracovník, který používá svůj vlastní stolní / přenosný počítač a mobilní zařízení. To by svědčilo o samostatné výdělečné činnosti.
bod č., 3: Šanci na Zisk nebo Riziko Ztráty
Vaše finanční zapojení také určuje, zda jste účastníkem vztahu zaměstnavatel/zaměstnanec nebo obchodní vztah.
jste dodavatelem, pokud máte možnost dosáhnout zisku a riskujete ztráty způsobené špatnými dluhy, poškozením zařízení, materiálů nebo zpožděním. Nejste zaměstnanec, pokud pokryjete provozní náklady.
bod č., 4: Integrace
Canada Revenue Agency uvádí:
„, Kde pracovník integruje plátce činnosti na jeho vlastní obchodní činnosti, obchodní vztah, pravděpodobně existuje…Pokud pracovník integruje své činnosti do obchodních činností plátce, pravděpodobně existuje vztah mezi zaměstnavatelem a zaměstnancem.“
přesně jak určit takovou integraci není výslovně stanoveno., Zdá se, že publikace CRA považuje tento bod za souhrnnou kategorii A Nejprve požaduje přezkum dalších tří faktorů.
jedním zřejmým způsobem“ prokázání “ integrace do vlastních komerčních aktivit je mít více klientů. Dodavatel, který má pouze jeden klient dělá to příliš snadné pro ostatní, vnímat jeho vztah s klientem, že jako zaměstnavatel/zaměstnanec—nemluvě o tom, že mít jen jednoho klienta staví své malé podnikání v nebezpečí, že bude prohlášena za osobní services corporation ratingovou agenturou.
vám začlenění poskytne stav dodavatele?,
zdá se, že někteří zaměstnavatelé považují začlenění za „důkaz“ stavu nezávislého dodavatele—do té míry, že budou obchodovat pouze se začleněnými dodavateli. Byl začleněn by případně mohl být jeden bod z důkazů, které ukazují na délku paže vztah mezi dodavatelem a zaměstnavatelem, ale to není důkaz o obchodní vztah, alespoň ne sama o sobě.,
spustit riziko, že budou považovány za osobní services corporation a ztrácí schopnost tvrdí, Small Business Odpočet a další standardní obchodní srážky, pokud jste součástí, ale pracuje výhradně pro jednoho zaměstnavatele.
to platí zejména v případě, že provádíte činnosti, které by zaměstnanec normálně vykonával.
Ochranná Váš Daňový Status
Vždy zakotvují svůj vztah s každým zaměstnavatelem ve smlouvě, se zaměřením na první tři body tohoto čtyřbodový test.,
„S pečlivě řemeslně-písemná dohoda stanovující záměry strany mohou nabídnout nějakou ochranu, pokud jedna ze stran následně změní jeho nebo její mysl, a tvrdí, že vztah není to, co to mělo být,“ radí Anthony Strawson, CMA, LLB, BComm, podle jeho zveřejnění, Zaměstnanec nebo Nezávislý Dodavatel.
Zakázky bude také pomoci odvrátit je seřadila podle Canada Revenue Agency.
pan Strawson poukazuje na to, že problém není zcela jasný., Tam se zdá být trend k více flexibilní výklad obchodní vztah mezi dodavatelem a zaměstnavatelem, ale konečné určení, zda jedinec je nezávislý dodavatel, nebo zaměstnanec bude vždy záviset na individuálních skutečnostech a okolnostech každého případu.
Spodní Řádek
Diskutovat o problém s vaší účetní, nebo se obraťte na Canada Revenue Agency pokud jste přijata opatření, ale jsou stále nejisté o tom, zda jste zaměstnanec nebo nezávislý dodavatel.,