poměr obratu pohledávek

jaký je poměr obratu pohledávek?

poměr obratu pohledávek je účetní opatření používané ke kvantifikaci efektivity společnosti při výběru jejích pohledávek nebo peněz dlužených klienty. Poměr ukazuje, jak dobře společnost využívá a spravuje úvěr, který rozšiřuje na zákazníky a jak rychle se tento krátkodobý dluh vybírá nebo je placen. Poměr obratu pohledávek se také nazývá poměr obratu pohledávek.,>

Vzorec a Výpočet Obratu Pohledávek Poměr

Účty Pohledávek Obrat=Net Credit SalesAverage Pohledávky\text{Pohledávek Obrat}=\frac{\text{Net Credit Prodeje}}{\text{Průměrná Pohledávky}}Pohledávky z Obratu=Průměrná Účty ReceivableNet Kreditní Prodeje

1. Přidat hodnotu pohledávky na začátku požadované období, aby se hodnota na konci období a rozdělit částku do dvou., Výsledkem je jmenovatel ve vzorci (průměrné pohledávky).
2. vydělte hodnotu čistého úvěrového prodeje za dané období průměrnou pohledávkou (A/R) za stejné období.
3. čistý úvěrový prodej jsou příjmy z prodeje, které byly provedeny na úvěr po odečtení výnosů od zákazníků.

Co Pohledávek Poměr Obratu Může Říct

Společnosti, které udržují účty pohledávek jsou nepřímo prodlužuje bezúročné půjčky svým klientům, protože pohledávky jsou peníze, které dluží bez úroků. Pokud společnost generuje prodej klientovi, může prodloužit podmínky o 30 nebo 60 dní, což znamená, že klient má 30 až 60 dní na zaplacení produktu.

poměr obratu pohledávek měří efektivitu, s jakou společnost shromažďuje své pohledávky nebo úvěr, který rozšířila na své zákazníky., Poměr také měří, kolikrát jsou pohledávky společnosti převedeny na hotovost v daném období. Poměr obratu pohledávek lze vypočítat na ročním, čtvrtletním nebo měsíčním základě.

poměr obratu pohledávek společnosti by měl být sledován a sledován, aby se zjistilo, zda se v průběhu času vyvíjí trend nebo vzorec. Společnosti mohou také sledovat a korelovat výběr pohledávek s výdělky, aby změřily dopad úvěrových praktik společnosti na ziskovost.,

Pro investory, je důležité porovnat pohledávek obrat více společností ve stejném odvětví, aby si smysl pro to, co je normální nebo průměrný obrat poměr pro dané odvětví. Pokud má jedna společnost mnohem vyšší poměr obratu pohledávek než druhá, může se ukázat jako bezpečnější investice.

Vysoké Pohledávky Obrat

vysoká pohledávek poměr obratu může znamenat, že společnost je kolekce pohledávek je efektivní a že společnost má vysoký podíl kvalitních zákazníků, kteří platí své dluhy rychle., Vysoký poměr obratu pohledávek může také naznačovat, že společnost pracuje na hotovostním základě.

vysoký poměr může také naznačovat, že společnost je konzervativní, pokud jde o rozšíření úvěrů svým zákazníkům. Konzervativní úvěrová politika může být prospěšná, protože by mohla pomoci společnosti vyhnout se rozšíření úvěru na zákazníky, kteří nemusí být schopni platit včas.

Na druhou stranu, pokud společnost kreditní politika je příliš konzervativní, může odhánět potenciální zákazníky konkurence, kteří budou jejich rozšíření úvěru., Pokud společnost ztrácí klienty nebo trpí pomalým růstem, může být lepší uvolnit svou úvěrovou politiku ke zlepšení prodeje, i když by to mohlo vést k nižšímu poměru obratu pohledávek.

Nízké Účty Obrat

nízké pohledávek poměr obratu by mohl být vzhledem k společnost s chudými, proces sběru, špatné úvěrové politiky, nebo zákazníků, které nejsou finančně životaschopné, nebo bonitní.

nízký poměr obratu obvykle znamená, že společnost by měla přehodnotit své úvěrové politiky, aby zajistila včasný výběr svých pohledávek., Pokud však společnost s nízkým poměrem zlepší svůj inkasní proces, může to vést k přílivu hotovosti z vybírání starých úvěrů nebo pohledávek.

Příklad, Jak Použít Obratu Pohledávek Poměr

řekněme, že Společnost měla následující finanční výsledky za rok:

• Net credit prodeje 800.000 dolarů.
• $64,000 v pohledávkách na účty 1. ledna nebo na začátku roku.
• $72,000 na účtech pohledávek 31. prosince nebo na konci roku.,

můžeme vypočítat pohledávek poměr obratu, a to následujícím způsobem:

můžeme interpretovat poměr znamená, že Společnost shromažďovány své pohledávky 11.76 krát v průměru tento rok. Jinými slovy, společnost převede své pohledávky na peněžní 11.76 krát ročně. Společnost by mohla porovnat několik let, aby zjistila, zda 11.76 je zlepšení nebo údaj o pomalejším procesu sběru.,

společnost by také mohla určit průměrnou dobu trvání pohledávek nebo počet dní, které je třeba shromáždit během roku. V našem příkladu výše bychom rozdělit poměr 11.76 365 dní, aby se dospělo k průměrné délce. Průměrný obrat pohledávek ve dnech by byl 365 / 11,76 nebo 31,04 dne.

pro společnost a zákazníci v průměru berou 31 dní na zaplacení svých pohledávek. Pokud společnost měla pro své zákazníky 30denní platební politiku, průměrný obrat pohledávek ukazuje, že v průměru zákazníci platí jeden den pozdě.,

společnost by mohla zlepšit svůj obrat tím, že provede změny v procesu sběru. Společnost by také mohla svým zákazníkům nabídnout slevy za včasné placení. Je důležité, aby firmy věděly o obratu svých pohledávek, protože jsou přímo vázány na to, kolik hotovosti budou mít k dispozici na zaplacení svých krátkodobých závazků.

rozdíl mezi obratem pohledávek a obratem aktiv

poměr obratu aktiv měří hodnotu prodeje nebo výnosů společnosti vzhledem k hodnotě jejích aktiv., Poměr obratu aktiv je ukazatelem efektivity, s jakou společnost využívá svá aktiva k vytváření příjmů. Čím vyšší je poměr obratu aktiv, tím efektivnější je společnost. Naopak, pokud má společnost nízký poměr obratu aktiv, znamená to, že efektivně nevyužívá svá aktiva k vytváření prodeje.

poměr obratu pohledávek měří efektivitu společnosti při výběru jejích pohledávek nebo peněz dlužených klienty., Poměr ukazuje, jak dobře společnost využívá a spravuje úvěr, který se vztahuje na zákazníky, a jak rychle se tento krátkodobý dluh vybírá nebo platí.

Omezení Použití Obratu Pohledávek Poměr

Jako každý metrický pokouší změřit efektivitu podnikání, pohledávky obrat ratio přichází s řadou omezení, které jsou důležité pro každého investora, aby zvážila před použitím.

omezení, aby zvážila, že některé společnosti používají celkové prodejní místo čisté tržby při výpočtu jejich poměr obratu, který nafoukne výsledky., I když to nemusí být vždy nutně záměrně zavádějící, investoři by se měli snažit zjistit, jak společnost vypočítá svůj poměr nebo vypočítá poměr nezávisle.

dalším omezením poměru obratu pohledávek je to, že pohledávky se mohou v průběhu roku dramaticky lišit. Například společnosti, které jsou sezónní, budou mít pravděpodobně období s vysokými pohledávkami spolu s možná nízkým poměrem obratu a obdobím, kdy jsou pohledávky méně a mohou být snadněji spravovány a shromažďovány.,

jinými slovy, pokud investor zvolí počáteční a koncový bod pro výpočet obratu pohledávek poměr libovolně, poměr nemusí odrážet společnost, je účinnost vydávání a sbírání kreditu. Počáteční a koncové hodnoty vybrané při výpočtu průměrných pohledávek by proto měly být pečlivě vybrány tak, aby přesně odrážely výkon společnosti. Investoři by mohli vzít v průměru pohledávek z každého měsíce během období 12 měsíců, aby pomohli vyhladit všechny sezónní mezery.,

jakékoli srovnání poměru obratu by mělo být provedeno se společnostmi, které jsou ve stejném odvětví a v ideálním případě mají podobné obchodní modely. Společnosti různých velikostí mohou mít často velmi odlišné kapitálové struktury, které mohou výrazně ovlivnit výpočty obratu, a to samé často platí pro společnosti v různých průmyslových odvětvích.

nízký obrat pohledávek nemusí nutně znamenat, že společnosti chybí vydávání úvěrů a vymáhání pohledávek., Pokud například distribuční divize společnosti funguje špatně, může se stát, že zákazníkům včas nedodá správné zboží. V důsledku toho by zákazníci mohli odložit placení své pohledávky, což by snížilo poměr obratu společnosti k pohledávkám.,