Daňové ztráty sklizeň je strategie, která může pomoci investorům minimalizovat daně mohou dlužíte na kapitálové zisky nebo jejich pravidelný příjem. Může také zlepšit celkovou návratnost investic. Jako strategie, daňová ztráta sklizeň zahrnuje prodej investice, které ztratily hodnotu, nahrazovat to s přiměřeně podobné investice, a pak pomocí investic prodává za ztrátu kompenzovat realizované zisky.
sklizeň daňových ztrát se vztahuje pouze na zdanitelné investiční účty., Důchodové účty, jako jsou IRAs a 401 (k) účty rostou daňově odložené, takže nepodléhají dani z kapitálových zisků.
key Takeaways
- tax-loss harvesting je strategie, která může investorům pomoci minimalizovat veškeré daně, které mohou dlužit z kapitálových zisků nebo jejich pravidelných příjmů.
- někdy může investice, která ztratila hodnotu, stále pomoci vašemu portfoliu; pokud investice klesne, můžete tuto ztrátu odečíst z splatných kapitálových zisků, což může také pomoci zvýšit vaše celkové investiční výnosy.,
- pro manželský pár, který podává společně, lze až 3 000 dolarů ročně v realizovaných kapitálových ztrátách použít k vyrovnání daně z kapitálových zisků nebo daní dlužných z běžného příjmu.
- IRS zakazuje investorům odečíst kapitálovou ztrátu z prodeje jistoty proti kapitálovému zisku stejné jistoty;tomu se říká výprodej praní.
- obecným pravidlem je, že ztrátu byste měli sklízet pouze v případě, že daňové zvýhodnění převáží administrativní náklady.,
porozumění sklizni daňových ztrát
investiční ztráta může být použita k vyrovnání daně z kapitálových zisků z realizovaných zisků v investičním portfoliu. Může být také použit k vyrovnání daní z běžného příjmu. Pro manželský pár podání společně, až $3,000 ročně v realizovaných ztrát lze použít k vyrovnání běžného příjmu z federálních daní z příjmu.
i když investor nepředpokládá žádné kapitálové zisky v letošním roce, stále existují výhody strategie sběru daňových ztrát, protože kapitálové ztráty lze použít k vyrovnání běžných příjmů., Kromě toho mohou být ztráty přeneseny do budoucnosti a použity k vyrovnání budoucích zisků.
ztráta kapitálu
někdy může investice, která ztratila hodnotu, stále pomoci vašemu portfoliu. Pokud investice klesne, můžete tuto ztrátu odečíst, což může také pomoci zvýšit vaše celkové investiční výnosy. Předpokládejme například, že jednotlivec investuje $ 10,000 do fondu obchodovaného na burze (ETF) na začátku roku. Pak tento ETF snižuje hodnotu o 10% a klesne na tržní hodnotu $9,000. To je považováno za ztrátu kapitálu ve výši $1,000.,
kapitálová ztráta nastane kdykoli se hodnota aktiva sníží. Ztráta se však nepovažuje za realizovanou pro daňové účely, dokud nebude investice prodána za cenu nižší než původní kupní cena.
Předpokládejme, že trh zvrátí kurz a tato investice uzavře rok na $10,800. Před zdaněním to představuje 10% výnos (po přidání typického 2% dividendového výnosu). Za předpokladu, že je tento investor v nejvyšší daňové kategorii, je jejich daňové přiznání 9,4%, což představuje přibližně 8% zisk plus zisk z dividendy přibližně 1,4%.,
Nicméně, pokud je tento investor rozhodl prodat investiční okamžitě po počáteční pokles v ceně a koupil další akcie s výnosy, které by bylo možné používat tuto realizována ztráta ve výši $1,000 kompenzovat buď zdanitelné kapitálové zisky jsou hlášení nebo daně na jejich běžný příjem. Při nejvyšší daňové sazbě by jim to mohlo ušetřit 760 dolarů na daních z příjmů. To by také přidat další 7.6% návratnost jejich původní $ 10,000 investice.,
Použití daňové ztráty, sklizeň, tento investor je čistý po zdanění návratnost jejich investice by teď být přibližně o 16,6%, nebo rovno 9% + 7.6%.
omezení sklizně daňových ztrát
kromě předpisů zavedených službou pro vnitřní příjmy (IRS) existují určitá omezení účinnosti této strategie.
pravidlo praní prádla
investoři nemohou odečíst kapitálovou ztrátu z prodeje jistoty proti kapitálovému zisku stejné jistoty. Tomu se říká výprodej praní., Mytí-prodej pravidel zabránit daňovým poplatníkům z prodeje nebo obchodování bezpečnosti ve ztrátě, a to do 30 dnů před nebo po tomto, prodej, nákup stejné populace nebo bezpečnosti—nebo „v podstatě totožné“ (nebo získání zakázky, nebo možnost tak učinit). V případě výprodeje výplat daně může Finanční úřad zakázat.
Pro investory, kteří chtějí sklízet své ztráty, a zároveň se vyhnout jakékoliv praní-porušování pravidel, jedna strategie pro jednotlivé akcie, které ztrácí hodnotu, je nahradit je podílový fond nebo ETF, který se zaměřuje na stejném odvětví., To vám umožní zachovat podobnou alokaci aktiv ve vašem portfoliu.
práh daňové povinnosti
až 3 000 USD realizované kapitálové ztráty lze použít ke snížení zdanitelného příjmu za jeden rok(pokud je stav daňového podání investora svobodný nebo ženatý). Ti, kteří se oženili, ale podávali Samostatně, mohou odečíst až 1,500 xnumx $za jeden rok. Jakákoli další ztráta může být převedena pro použití v budoucích daňových přiznáních.,
administrativní náklady
dokončení transakce pokaždé, když trh klesne, může být z hlediska daňové přípravy obtížné. Obecným pravidlem je, že ztrátu byste měli sklízet pouze v případě, že daňové zvýhodnění převáží administrativní náklady.
sklizeň daňových ztrát a vyvážení portfolia se však mohou navzájem dobře doplňovat. Pravidelné vyvážení může být příležitostí k identifikaci zaostávajících investic, které by mohly být potenciálně kandidáty na sklizeň daňových ztrát.,
spodní řádek
daňové zákony vytvářejí příležitost zapojit se do sběru daňových ztrát jako investiční strategie. Daňové úspory by však nikdy neměly snižovat nebo stát v cestě vašim investičním cílům. V některých případech mohou být vaše následná daňová přiznání posílena touto strategií, což vede k rychlejší akumulaci aktiv.
nejlepším přístupem však může být vyvážená strategie a časté přehodnocení portfolia, abyste se ujistili, že všechny vaše investice jsou v souladu s vašimi cíli.,