Provozní Cash Flow Vzorec

Vzorec pro Výpočet Provozní Cash Flow (OCF)

Provozní Cash Flow Vzorec znamená peněžní tok generovaný z hlavní provozní činnosti podniku po odečtení provozních nákladů a pomáhá při analýze, jak silný a udržitelný obchodní model společnosti.

provozní peněžní tok (OCF) je měřítkem hotovosti, kterou podnik produkuje ze své hlavní činnosti v určitém časovém období., To je také známé jako cash flow z operací. To není totéž jako čistý příjem ani EBITDA ani volné cash flow, ale všechny jsou použity pro měření výkonnosti podniku jako čistý příjem zahrnuje transakce, které nezahrnovaly skutečný převod peněz, jako odpisy, která je non-peněžní výdaje, které je součástí čistého příjmu není OCF.

existují dva vzorce pro výpočet provozního peněžního toku-jedna je přímá metoda a druhá je nepřímá metoda.

# 1-přímá metoda (vzorec OCF)

tato metoda je velmi jednoduchá a přesná., Protože však investorovi neposkytuje mnoho podrobných informací, společnosti proto používají nepřímou metodu OCF. OCF se rovná celkovým příjmům minus provozní náklady.

vzorce pro výpočet OCF pomocí přímé metody je následující –

Provozní Cash Flow = Příjmy Celkem – Provozní Náklady

#2 – Nepřímá Metoda (Provozní Cash Flow Vzorec)

nepřímá metoda je upravena čistý zisk ze změn ve všech bezhotovostních účtů v rozvaze. Odpisy se přidávají k čistému příjmu při úpravě změn v zásobách a peněžních pohledávkách., A OCF počítá s čistým příjmem přidává jakoukoli bezhotovostní položku a upravuje změny čistého kapitálu. To poskytuje celkovou hotovost generované.

Provozní Cash Flow vzorec nepřímou metodou může být reprezentován takto.

Provozní Cash Flow = Čistý zisk +/- Změny v Aktivech&Odpovědnost + Non-Peněžních Výdajů

Vysvětlení

Nyní, podívejme se, jaké hlavní kroky potřebné pro výpočet Provozní Cash Flow.

čistý příjem považovaný za výchozí bod.,
všechny bezhotovostní položky se přidávají jako odpisy, kompenzace založené na akciích, jiné náklady nebo jiné příjmy, odložené daně.,entory pohledávky a nezasloužené příjmy;

plné vzorec Provozní Cash Flow je následující:-

OCF = Čistý zisk + Odpisy + Skladem na Bázi Náhrady + Odložená Daň + Ostatní nepeněžní položky – Zvýšení Pohledávek – Nárůst Zásob + Nárůst závazků + Nárůst Výdajů příštích období + Zvýšení Výnosů příštích období,

Populární Kurz v této kategorii

Vše v Jednom, Finanční Analytik Svazek (250+ Kurzy, 40+ Projekty)
4.,9 (1,067 hodnocení) 250+ Kurzy | 40+ Projekty | 1000+ Hodin | Full Doživotní Přístup | Osvědčení o Absolvování

Komponenty

Pojďme analyzovat různé složky OCF Vzorce, které jsou následující:

Čistý příjem je základní příjem, to je požadavek.
odpisy pomáhají účtovat výdej majetku, zařízení, strojů atd.
platba kompenzace založené na akciích je v bezhotovostní formě jako ve formě akcií.
Ostatní výdaje / příjmy zahrnují nerealizované zisky nebo ztráty.,
odložená daň je rozdíl v dani, kterou společnost zaplatila, a její účetní závěrce.
inventář je redukován v OCF, protože zvýšení zásob vede ke snížení hotovosti.
pohledávky se odečtou jako zvýšení pohledávek na účtu snižuje hotovost, což znamená, že částka není zaplacena Zákazníkem.,

Tedy, stručně řečeno, OCF vzorec je:-

Praktické Příklady Výpočtu Provozní Cash Flow

zde Si můžete stáhnout tento Provozní Cash Flow Vzorec Excel Template tady – Provozní Cash Flow Vzorec Excel Šablony

Příklad 1

Předpokládejme, že existuje společnost s celkovými příjmy ve výši $1200 a celkové provozní náklady ve výši $700, a teď, chce-li někdo pro výpočet Provozní Cash Flow, pak Přímá metoda bude použita.

v níže uvedené šabloně jsou údaje pro výpočet provozního peněžního toku.,

Takže, výpočet Provozního Cash Flow (OCF) bude jako –

tj. OCF Přímé = 1,200 – 700

OCF bude –

Proto, OCF = $500

Příklad #2

Teď, předpokládejme, že společnost má čistý příjem ve výši 756, nepeněžní náklady ve výši $200, a změn aktiv a pasiv, tj. zásob, je $150, pohledávky $150., Pak bude provozní peněžní tok nepřímou metodou následující: –

v níže uvedené šabloně jsou údaje pro výpočet rovnice provozních peněžních toků.

Takže, výpočet Provozního Cash Flow (OCF) za použití nepřímé metody budou jako –

tj., OCF Nepřímé = 756 + 200 – 150 – 150

Tak, OCF bude –

OCF = $256

GAAP vyžaduje, aby společnosti používat nepřímé metody pro výpočet obrázek, jak to dává všechny potřebné informace a pokrývá stejné.

příklad # 3

společnost s názvem Ozone Pvt. Ltd má účetní závěrku do tří sekcí, tj. Níže je uvedena účetní závěrka provozní činnosti, pomocí které musíme vypočítat provozní peněžní tok.,

nyní vypočítáme OCF pro různá období pomocí výše uvedených dat.,

OCF For 2016

OCF2016 = 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 – 2415 – 1806 + 4358 + 856 + 1351

OCF2016 = $ 10,813

OCF For 2017

OCF2017 = 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 – 2687 – 1948 + 5213 + 956 + 1405

OCF2017 = $ 11,955

OCF For 2017

OCF2018 = 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 – 2968 – 2001 + 5974 + 1102 + 1552

OCF2018 = $ 14,241

Hence, we found OCF for a different period of a company.,

věci k zapamatování

pokud je OCF negativní, znamená to, že si společnost musí půjčit peníze na věci, nebo nemusí zůstat v podnikání, ale může to být v dlouhodobé společnosti získat výhodu.
může být možné, že společnost má vysoký peněžní tok než čistý příjem. V tomto scénáři je možné, že společnost generuje obrovské příjmy, ale snižuje je zrychleným odpisem výkazu zisku a ztráty.
pokud je čistý příjem vysoký než OCF, může být možné, že mají obtížný čas na výběr pohledávek od zákazníka., Jako odpisy přidané ve vzorci OCF se odpisy nedotýkají OCF.
investoři by si měli vybrat společnost, která má vysoké nebo zlepšující OCF, ale nízké ceny akcií. Společnost může čelit ztrátě nebo malému zisku v období kvůli velkým odpisům. Může však mít silný peněžní tok, protože odpisy jsou účetní náklady,ale ne v hotovosti.

provozní Cash flow kalkulačka

pro výpočet provozního Cash Flow můžete použít následující kalkulačku.,/td>

Operating Expense

Operating Cash Flow Formula

Operating Cash Flow Formula =	Total Revenue – Operating Expense
0 – 0 =	0