Pokud si vydělat mzdu nebo plat, jste pravděpodobně předmětem FICA daně. (Fica je zkratka pro Federal Insurance Contributions Act.) Nesmí být zaměňována s federální daň z příjmu, fica daně financovat programy sociálního zabezpečení a Medicare a přidat až 7,65% svého platu (v roce 2020). Členění pro dvě daně je 6.2% pro sociální zabezpečení (na mzdy až $137,700) a 1.45% pro Medicare (plus další 0.90% pro mzdy přesahující $200,000)., Také známý jako daně ze mzdy, fica daně jsou automaticky odečteny z vaší výplaty. Vaše společnost odešle peníze spolu s jeho shodou (dalších 7,65% vaší mzdy) vládě. V tomto článku budeme diskutovat o tom, jaké daně FICA jsou, jak jsou aplikovány a kdo je zodpovědný za jejich placení.
plánování vašich financí přesahuje jen daně. Najít místní finanční poradce dnes.
fica daně: základy
každý výplatní den je část vaší šeku zadržena zaměstnavatelem. Tyto peníze jdou vládě ve formě daní ze mzdy., Existuje několik různých typů daní ze mzdy, včetně daní v nezaměstnanosti, daní z příjmu a daní FICA. Do kategorie daní FICA spadají dva typy daní: daně z Medicare a daně ze sociálního zabezpečení.
placení daní FICA je povinné pro většinu zaměstnanců a zaměstnavatelů podle zákona o federálních pojistných příspěvcích z roku 1935. Prostředky se používají k placení sociálního zabezpečení i Medicare.
Pokud vlastníte firmu, jste zodpovědní za placení daní sociálního zabezpečení a Medicare., Pro samostatně výdělečně činné pracovníky jsou označovány jako daně SECA (nebo daně z samostatné výdělečné činnosti) na základě předpisů obsažených v zákoně o příspěvcích na osoby samostatně výdělečně činné.
daňové sazby FICA
daňové sazby SECA i FICA se od jejich zavedení zvýšily. Sazby daně ze sociálního zabezpečení zůstaly do konce roku 1959 pod 3% pro zaměstnance a zaměstnavatele. Sazby daně z Medicare vzrostly z 0,35% v roce 1966 (kdy byly poprvé implementovány) na 1,35% V roce 1985.
v posledních několika desetiletích však daňové sazby FICA zůstaly konzistentní., Zaměstnavatelé a zaměstnanci si daň rozdělili. U obou z nich jsou současné sazby daně ze sociálního zabezpečení a Medicare 6,2%, respektive 1,45%. Každá strana tedy platí 7,65% svého příjmu, za celkový příspěvek FICA 15,3%. Pro výpočet daňového zatížení FICA můžete vynásobit hrubou mzdu 7,65%.
samostatně výdělečně činní pracovníci uvíznou při placení celé daně FICA sami. U těchto osob je 12,4% daň ze sociálního zabezpečení plus 2,9% daň z Medicare. Tuto daň můžete zaplatit, když platíte odhadované daně čtvrtletně., Chcete-li zjistit, kolik dlužíte, můžete použít pracovní list a pokyny poskytnuté IRS pro Formulář 1040-ES.
naštěstí, pokud jste samostatně výdělečně činní, dostanete odečíst polovinu daně (7.65%) při podání daňového přiznání. Odpočet daně ze samostatné výdělečné činnosti je nadprůměrný odpočet, který můžete použít ke snížení daně z příjmu. Takže si můžete nárokovat bez ohledu na to, zda jste itemizing své odpočty nebo přičemž standardní odpočet.
fica daň: limity mzdového základu
limit mzdového základu se vztahuje na zaměstnance, kteří platí daně ze sociálního zabezpečení., To znamená, že hrubý příjem nad určitou hranici je osvobozen od této daně. Mzdový limit se mění téměř každý rok na základě inflace. Za rok 2019 to bylo 132 900 dolarů. Pro rok 2020 je to 137 700 dolarů. Tento strop příjmů je také maximální částka peněz, která se zvažuje při výpočtu velikosti dávek sociálního zabezpečení.
Medicare daně, na druhou stranu, nemají mzdový limit. Ale je tu další daň Medicare, že osoby s vysokými příjmy musí platit. Tak tomu bylo od 1. ledna 2013.
Dodatečná daňová sazba Medicare je 0.,90% a vztahuje se na mzdy, platy a tipy zaměstnanců (a samostatně výdělečně činných pracovníků). Takže jakákoli část vašeho příjmu, která přesahuje určitou částku, je zdaněna pro Medicare v celkové výši 2.35% (1.45% + 0.90%). Že strop příjmů pro rok 2020 je $200 000 za jediný filers, kvalifikační vdovy a někdo s hlavou domácnosti podání stav; $250,000 pro manžele podávající společné daňové přiznání a $125,000 pro páry podávající samostatná daňová přiznání. Můžete vypočítat, kolik dlužíte pomocí formuláře 8959.,
FICA Daně, Osvobození od daně
Jen asi každý platí FICA daně, včetně bydliště cizinců a mnoho nerezidentní cizinci. Nezáleží na tom, zda pracujete na částečný nebo plný úvazek. Existují však některé výjimky.
například vysokoškoláci jsou osvobozeni od placení fica daní z mezd, které vydělávají z práce na akademické půdě. Výjimky platí i pro některé nerezidenty, včetně zahraničních státních zaměstnanců a učitelů. Některé náboženské skupiny (jako Amish) mohou požádat o osvobození od daní FICA podáním formuláře IRS 4029., Ale tím, že neplatí tyto daně ze mzdy, se vzdávají práva na příjem dávek na zdravotní péči a sociální zabezpečení.
přeplatky daní FICA
někteří zaměstnanci platí více daní ze sociálního zabezpečení, než potřebují. To by se mohlo stát, pokud vyměníte pracovní místa více než jednou a všechny vaše příjmy budou zdaněny (i když váš kombinovaný příjem překročí limit mzdového základu sociálního zabezpečení). Naštěstí můžete být schopni získat refundaci při podání daně.
Pokud máte více pracovních míst, můžete požádat o sociální zabezpečení o platbu na formuláři 1040., Pokud dlužíte nějaké daně, IRS použije část vaší náhrady, aby je splatil. Pak obdržíte vše, co zbylo. Pokud přeplatíte sociální zabezpečení a máte pouze jedno zaměstnání, budete muset požádat svého zaměstnavatele o vrácení peněz. Nadměrné splácení daně z Medicare je nevratné, protože neexistuje žádný limit mzdového základu.
Pokud máte více než jednu práci, můžete snížit částku daní FICA, kterou dlužíte. Pokud k tomu dojde, budete muset provést samostatné odhadované daňové platby (pokud jste nepožádali o další srážku ve formuláři W-4).,
Sečteno a podtrženo
stejně jako federální daň z příjmu jsou daně FICA povinné-a ve většině případů je nemůžete obejít. Ale protože jdou na Medicare a sociální zabezpečení, budete, v jistém smyslu, dostat peníze zpět, alespoň nepřímo, jakmile odejdete do důchodu. (Z tohoto důvodu by někteří lidé říkali, že daně FICA nejsou ve skutečnosti daně.)
zatímco daně z FICA jsou automaticky odebrány z vaší výplaty, budete muset věnovat velkou pozornost, pokud změníte zaměstnání nebo máte více než jednu. Chcete si být jisti, že neplatíte víc, než jste povinni., A pokud jste samostatně výdělečně činní, budete muset použít listy IRS, abyste zajistili, že platíte správné částky.
Coronavirus Update: aby pomohl zaměstnavatelům s jejich peněžním tokem, zákon CARES jim umožňuje odložit zaplacení jejich podílu (6, 2%) daně ze sociálního zabezpečení na zbytek roku 2020. Přesto si musí odečíst daně z FICA zaměstnanců a poslat je vládě. Pro podíl zaměstnavatelů na daních ze sociálního zabezpečení mají do konce roku 2021 zaplatit polovinu toho, co je splatné za rok 2020, a do konce roku 2022 zaplatit druhou polovinu., Pokud byste se chtěli dozvědět více, přečtěte si náš článek, zpoždění daně ze mzdy pro podniky ovlivněné koronaviry.
Tipy pro Daňové Plánování
- Vzhledem k COVID-19 pandemie, IRS přestěhovala své lhůty pro podání daně letos 15.července. Většina států následovala, i když hrstka ne. Státy a území s různými termíny podání pro daňové dal daňový rok 2019 jsou: Mississippi (5/15); Virginia (6/1); Idaho, New Hampshire, Portoriko a Washington (6/15); Havaj (7/20) a Iowa (7/31).,
- Pokud hledáte charitativní příspěvky, převeďte část svého bohatství nebo nechte svůj majetek svým dědicům daňově nejvýhodnějším způsobem, může vám pomoci finanční poradce. Chcete-li najít jeden, použijte náš bezplatný nástroj pro porovnávání finančních poradců. Spojí vás až se třemi finančními poradci ve vaší oblasti.