federální doživotní osvobození od daně z darů a nemovitostí je v roce 2020 $11,580,000 na osobu-zvýšení o $180,000 oproti částce 2019. To je částka, kterou může člověk dát majetek / dar daň zdarma ostatním buď během života, nebo při smrti. Pokud například během života použijete 10 milionů dolarů na ukrytí dárků, zbývá vám 1,58 milionu dolarů na to, abyste je mohli použít při smrti. Manželský pár může dát dohromady $23,160,000, aniž by vznikla federální daň z převodu.,
tyto vysoké částky osvobození byly vytvořeny zákonem o snížení daní a pracovních míst (TCJA) v roce 2017, ale mají vypršet po roce 2025. Od roku 2026 se výjimka vrátí na zhruba polovinu současných částek. Pamatujte, že Kongres může kdykoli změnit pravidla. S prezidentskými volbami v letošním roce a balonem federálních deficitů je vždy možné, že osvobození od majetku/daru bude sníženo před rokem 2026.,
důležité je, že IRS uvedl, že daňový poplatník nebude potrestán, pokud použije svou současnou výjimku a výjimka se později sníží na částku nižší, než jakou již použili. Například, pokud daňový poplatník dělá celoživotní dary ve výši 10 milionů dolarů a zemře v roce 2026, kdy je osvobození možná 7 milionů dolarů, nebudou dlužit daň z rozdílu 3 miliony dolarů. To je dobrá zpráva pro daňové poplatníky a důvod, proč bohatí daňoví poplatníci mohou chtít využít vyšších výjimek nyní.
Vezměte prosím na vědomí, že některé státy ukládají daně z převodu na limity hluboko pod federální osvobození., Například mnoho lidí je překvapeno, když se dozví, že osvobození od daně z nemovitostí v Massachusetts je pouze 1 milion dolarů. Stejně tak osvobození Rhode Island je v současné době $1,579,922; Vermont osvobození je $4.25 milión; Connecticut osvobození je $ 5.1 milión a je jediný stát stále s darovací daní; a oba Maine A New York mají daň z nemovitosti osvobození od daně v 2020 $5.8 milión. Je důležité zvážit federální i státní pravidla.
jako vždy byste se měli poradit se svým finančním týmem, než využijete současných výjimek z nemovitostí / darů.,
zřeknutí se odpovědnosti: jakýkoli písemný daňový obsah, komentáře nebo rady obsažené v tomto článku jsou omezeny na záležitosti výslovně uvedené v tomto dokumentu. Takový obsah, připomínky nebo rady mohou být založeny na daňových stanovách, předpisech a jejich správních a soudních výkladech a nemáme povinnost aktualizovat jakýkoli obsah, připomínky nebo rady k retroaktivním nebo potenciálním změnám těchto orgánů. Toto sdělení není určeno k řešení možného uplatnění sankcí a úroků, které poplatník je odpovědný, které mohou být uloženy za nedodržování daňových zákonů.,