Hvis du tjener en løn eller en løn, er du sandsynligvis underlagt FICA-skatter. (FICA står for Federal Insurance Contributions Act.) For ikke at forveksle med den føderale indkomstskat finansierer FICA-skatter Social Security og Medicare-programmerne og tilføjer op til 7, 65% af din løn (i 2020). Fordelingen for de to skatter er 6,2% for Social sikring (på lønninger op til $137,700) og 1,45% for Medicare (plus yderligere 0,90% for lønninger på over $200.000)., Også kendt som lønskat, trækkes FICA-skatter automatisk fra din lønseddel. Din virksomhed sender pengene sammen med sin kamp (yderligere 7.65% af din løn) til regeringen. I denne artikel vil vi diskutere, hvad FICA skatter er, hvordan de anvendes, og hvem der er ansvarlig for at betale dem.
planlægning af din økonomi går ud over blot skatter. Find en lokal finansiel rådgiver i dag.
FICA skatter: det grundlæggende
hver lønningsdag tilbageholdes en del af din check af din arbejdsgiver. Disse penge går til regeringen i form af lønskat., Der er flere forskellige typer af lønskat, herunder arbejdsløshed skatter, indkomstskatter og FICA skatter. To typer af skatter falder ind under kategorien af FICA skatter: Medicare skatter og sociale sikringsafgifter.
betaling af FICA-skatter er obligatorisk for de fleste ansatte og arbejdsgivere i henhold til Federal Insurance Contributions Act of 1935. Midlerne bruges til at betale for både Social sikring og Medicare.
Hvis du ejer en virksomhed, er du ansvarlig for at betale social sikring og Medicare skatter, også., For selvstændige er de benævnt SECA-skatter (eller selvstændige skatter) baseret på regler, der indgår i loven om selvstændige Bidrag.
FICA skattesatser
Både SECA og FICA skattesatser er steget, siden de blev indført. Socialsikringsskattesatserne lå under 3% for arbejdstagere og arbejdsgivere indtil udgangen af 1959. Medicare skattesatserne steg fra 0,35% i 1966 (da de først blev gennemført) til 1,35% i 1985.
i de sidste par årtier har FICA-skattesatserne været konsistente., Arbejdsgivere og arbejdstagere deler skatten. For dem begge er de nuværende skattesatser for Social sikring og Medicare henholdsvis 6.2% og 1.45%. Så hver part betaler 7,65% af deres indkomst for et samlet FICA-bidrag på 15,3%. For at beregne din FICA skattetryk kan du multiplicere din bruttoløn med 7,65%.
selvstændige arbejdstagere sidder fast og betaler hele FICA-skatten på egen hånd. For disse personer, er der en 12,4% Social Security skat, plus en 2,9% Medicare skat. Du kan betale denne skat, når du betaler estimerede skatter kvartalsvis., For at finde ud af, hvor meget du skylder, kan du bruge regnearket og instruktionerne fra IRS til Formular 1040-ES.
heldigvis, hvis du er selvstændig, får du fratrække halvdelen af skatten (7,65%), når du indsender din selvangivelse. Den selvstændige beskæftigelse skattefradrag er en over-the-line fradrag, som du kan bruge til at sænke din indkomstskat regningen. Så du kan gøre krav på det, uanset om du specificerer dine fradrag eller tager standardfradraget.
FICA skat: Lønbasisgrænser
der gælder en lønbasisgrænse for ansatte, der betaler socialsikringsskatter., Dette betyder, at bruttoindkomst over en bestemt tærskel er fritaget for denne skat. Løngrænsen ændres næsten hvert år baseret på inflation. For 2019 var det $ 132,900. For 2020 er det $ 137.700. Dette indkomstloft er også det maksimale beløb, der overvejes, når man beregner størrelsen på sociale sikringsydelser.
Medicare skatter, på den anden side, har ikke en løngrænse. Men der er en ekstra Medicare-skat, som højindkomstindivider skal betale. Det har været tilfældet siden 1.januar 2013.
den ekstra Medicare skattesats er 0.,90%, og det gælder for lønmodtagernes (og selvstændige erhvervsdrivendes) løn, løn og drikkepenge. Så enhver del af din indkomst, der overstiger et bestemt beløb, beskattes for Medicare til en samlet sats på 2.35% (1.45% + 0.90%). Der indkomstloft for 2020 er $200.000 for enkelt-filers, kvalificerede enker og alle med den overhoved arkivering status; $250,000 for ægtepar arkivering fælles selvangivelser og 125.000 dollars for par at indgive separate selvangivelser. Du kan beregne, hvor meget du skylder ved hjælp af formular 8959.,
FICA skattefritagelser
næsten alle betaler FICA skatter, herunder residente udlændinge og mange udenlandske udlændinge. Det betyder ikke noget, om du arbejder på deltid eller på fuld tid. Men der er nogle undtagelser.for eksempel er universitetsstuderende fritaget for at betale FICA-skat på de lønninger, de tjener på et job på campus. Undtagelser gælder også for nogle udenlandske udlændinge, herunder udenlandske statsansatte og lærere. Visse religiøse grupper (som Amish) kan ansøge om fritagelse for FICA-skatter ved at indgive IRS-formular 4029., Men ved ikke at betale disse lønskat, giver de afkald på retten til at modtage Medicare og sociale sikringsydelser.
overbetaling af FICA-skatter
nogle ansatte betaler flere socialsikringsskatter, end de har brug for. Dette kan ske, hvis du skifter job mere end .n gang, og alle dine indtægter beskattes (selvom din samlede indkomst overstiger grænsen for social sikring). Heldigvis kan du muligvis få refusion, når du arkiverer dine skatter.
Hvis du har flere job, kan du kræve Social sikring over betaling på Formular 1040., Hvis du skylder skatter, vil IRS bruge en del af din refusion til at betale dem. Derefter modtager du det, der er tilbage. Hvis du betalte for meget Social sikring, og du kun har et job, skal du bede din arbejdsgiver om refusion. Overskydende Medicare skat tilbagebetalinger er ikke refunderes, da der ikke er nogen løn base grænse.
Hvis du har mere end et job, kan du underbetale det beløb, du skylder FICA-skatter. Hvis det sker, skal du foretage separate estimerede skattebetalinger (medmindre du bad om yderligere tilbageholdelse på din form-4-formular).,
bundlinie
ligesom føderal indkomstskat er FICA – skatter obligatoriske-og i de fleste tilfælde kan du ikke komme rundt om dem. Men da de går mod Medicare og Social sikring, vil du på en måde få pengene tilbage, i det mindste indirekte, når du går på pension. (Af denne grund vil nogle mennesker sige, at FICA-skatter faktisk ikke er skatter.)
mens FICA skatter automatisk tages ud af din lønseddel, skal du være meget opmærksom, hvis du skifter job eller har mere end en. Du vil være sikker på, at du ikke betaler mere, end du er forpligtet til., Og hvis du er selvstændig, skal du bruge IRS-regnearkene for at sikre, at du betaler de korrekte beløb.Coronavirus-opdatering: for at hjælpe arbejdsgivere med deres pengestrøm giver CARES Act dem mulighed for at udsætte at betale deres andel (6, 2%) af socialsikringsskatten for resten af 2020. De skal dog stadig fratrække medarbejdernes FICA-skatter og sende dem til regeringen. For arbejdsgivernes andel af socialsikringsskatter har de indtil udgangen af 2021 til at betale halvdelen af det, der skal betales for 2020, og indtil udgangen af 2022 til at betale anden halvdel., Hvis du gerne vil vide mere, kan du læse vores artikel, forsinkelse af lønskat for virksomheder, der har påvirket Coronavirus.
tip til skatteplanlægning
- på grund af COVID-19-pandemien flyttede IRS sin frist for indgivelse af skatter i år til 15.juli. De fleste lande fulgte trop, men en håndfuld ikke. Stater og territorier med forskellige frister for indgivelse af skat gav skat år 2019 er: Mississippi (5/15); Virginia (6/1); Idaho, New Hampshire, usa, Puerto Rico og Washington (6/15); Hawaii (7/20) og Iowa (7/31).,
- hvis du ønsker at yde velgørende bidrag, overføre noget af din formue eller overlade din ejendom til dine arvinger på den mest skattefordele, kan en finansiel rådgiver hjælpe. For at finde en, bruge vores gratis finansiel rådgiver matching værktøj. Det vil forbinde dig med op til tre finansielle rådgivere i dit område.