brug af Ta.-Loss Harvesting for at forbedre investeringsafkastet

ta.-loss harvesting er en strategi, der kan hjælpe investorer med at minimere eventuelle skatter, de måtte skylde på kapitalgevinster eller deres regelmæssige indkomst. Det kan også forbedre det samlede investeringsafkast. Som en strategi, skat-tab høst indebærer at sælge en investering, der har mistet værdi, erstatte det med en rimelig lignende investering, og derefter bruge investeringen solgt med tab for at opveje eventuelle realiserede gevinster.

Skattetabshøst gælder kun for skattepligtige investeringsregnskaber., Pensionskonti såsom IRAs og 401(k) konti vokse skat-udskudt så er ikke omfattet af kapitalgevinster skatter.

forståelse af Skattetabshøst

et investeringstab kan bruges til at udligne kapitalgevinstskat på realiserede gevinster i en investeringsportefølje. Det kan også bruges til at modregne skatter på almindelig indkomst. For et ægtepar arkivering i fællesskab, op til $ 3,000 om året i realiserede tab kan bruges til at modregne almindelig indkomst på føderale indkomstskatter.

selv hvis en investor ikke forventer nogen kapitalgevinster i år, er der stadig fordele ved høststrategien for skattetab, fordi kapitaltab kan bruges til at udligne almindelig indkomst., Derudover kan tab også bæres ind i fremtiden og bruges til at udligne fremtidige gevinster.

kapitaltab

Nogle gange kan en investering, der har mistet værdi, stadig hjælpe din portefølje. Hvis en investering falder, kan du fratrække det tab, hvilket også kan hjælpe med at øge dit samlede investeringsafkast. Antag for eksempel, at en person investerer $10,000 i en børshandlet fond (ETF) i begyndelsen af året. Derefter falder denne ETF i værdi med 10% og falder til en markedsværdi på $9.000. Dette betragtes som et kapitaltab på $ 1,000.,

et kapitaltab opstår, når som helst et aktiv falder i værdi. Et tab betragtes dog ikke som realiseret i skattemæssig henseende, før investeringen er solgt til en lavere pris end den oprindelige købspris.

Antag, at markedet vender kurs, og denne investering lukker året på $10,800. Før skat repræsenterer dette et afkast på 10% (efter tilsætning af det typiske udbytte på 2%). Forudsat at denne investor er i den højeste skattekonsol, er deres after-selvangivelse 9.4%, hvilket tegner sig for en gevinst på cirka 8% plus en udbyttegevinst på cirka 1.4%.,

hvis denne investor imidlertid havde besluttet at sælge investeringen umiddelbart efter det oprindelige prisfald og købt yderligere aktier med provenuet, ville de være i stand til at bruge dette realiserede tab på $1,000 til at modregne enten skattepligtige kapitalgevinster, de rapporterede, eller skatter på deres almindelige indkomst. På den øverste skattesats kan dette potentielt spare dem $ 760 i indkomstskatter. Dette vil også tilføje et ekstra 7.6% afkast til deres oprindelige $10,000 investering.,

anvendelse af skattetab høst, vil denne investors netto efter-selvangivelse af deres investering nu være ca.16,6%, eller lig med 9% plus 7,6%.

Begrænsninger Skattemæssigt Tab Høst

Der er visse begrænsninger i effektiviteten af denne strategi, i tillæg til regler, der er indført af Interne Indtægter Service (IRS).

Vaskesalgsregel

investorer kan ikke fradrage et kapitaltab ved salg af en sikkerhed mod den samme værdipapirs kapitalgevinst. Dette kaldes et vaskesalg., Regler for vaskesalg forhindrer skatteydere i at sælge eller handle en sikkerhed med tab og inden for 30 dage før eller efter dette salg købe den samme bestand eller sikkerhed—eller en “i det væsentlige identisk” (eller erhverve en kontrakt eller en mulighed for at gøre det). I tilfælde af en vask salg, din skat afskrivning kan blive afvist af IRS.

For investorer, der ønsker at høste deres tab, og samtidig undgå enhver vaske-reglen krænkelser, en strategi for en enkelt bestand, der mister værdi, er at erstatte det med en investeringsforening eller ETF, der er målrettet samme industri., Dette giver dig mulighed for at opretholde en lignende aktivallokering i din portefølje.

skatteforpligtelse tærskel

op til $3,000 af realiseret kapitaltab kan bruges til at reducere din skattepligtige indkomst i et år (hvis en investors skat-arkivering status er enkelt eller gift arkivering i fællesskab). De gift, men arkivering separat kan fratrække op til $1,500 på et år. Eventuelle yderligere tab kan fremføres til brug på fremtidige selvangivelser.,

Administrative omkostninger

gennemførelse af en transaktion, hver gang markedet går ned, kan være besværligt ud fra et skatteforberedende synspunkt. En generel regel er, at du kun skal høste tabet, hvis skattefordelen opvejer de administrative omkostninger.

men skattetab høst og portefølje rebalansering kan supplere hinanden godt. Periodisk rebalansering kan være en mulighed for at identificere hængende investeringer, der potentielt kan være kandidater til høst af skattetab.,

den nederste linje

skattelove skabe mulighed for at engagere sig i skat-tab høst som en investeringsstrategi. Skattebesparelser bør dog aldrig mindske eller stå i vejen for dine investeringsmål. I nogle tilfælde kan dine after-selvangivelser blive styrket af denne strategi, hvilket resulterer i hurtigere aktivakkumulering.

Men den bedste fremgangsmåde kan være at tage en afbalanceret strategi-og ofte revurdere din portefølje for at sikre, at alle dine investeringer er i overensstemmelse med dine mål.,