Kapitaltab og skat

det er aldrig sjovt at tabe penge på en investering, men at erklære et kapitaltab på din selvangivelse kan i mange tilfælde være en effektiv trøstepræmie. Kapitaltab har begrænset indflydelse på arbejdsindkomst i efterfølgende skatteår, men de kan anvendes fuldt ud mod fremtidige kapitalgevinster. Investorer, der forstår reglerne for kapitaltab, kan ofte generere nyttige fradrag med et par enkle strategier.,

det grundlæggende

kapitaltab er naturligvis det modsatte af kapitalgevinster., Når en sikkerhed eller investering sælges for mindre end den oprindelige købspris, betragtes dollarbeløbet for forskellen som et kapitaltab.

i skattemæssig henseende indberettes kapitaltab kun for poster, der har til formål at stige i værdi. De gælder ikke for varer, der bruges til personlig brug, såsom biler (selvom salget af en bil med fortjeneste stadig betragtes som skattepligtig indkomst).

skatteregler

kapitaltab kan anvendes som fradrag på investorens selvangivelse, ligesom kapitalgevinster skal indberettes som indkomst., I modsætning til kapitalgevinster kan kapitaltab opdeles i tre kategorier:

1. realiserede tab opstår ved det faktiske salg af aktivet eller investeringen.
2. urealiserede tab rapporteres ikke.
3. genkendelige tab er mængden af et tab, der kan erklæres i et givet år.

ethvert tab kan modregnes enhver kapitalgevinst realiseret i samme skatteår, men kun $3.000 af kapitaltab kan fratrækkes optjente eller andre former for indkomst i året., Resterende kapitaltab kan derefter trækkes i de kommende år op til $3,000 om året, eller en kapitalgevinst kan bruges til at modregne det resterende fremførselsbeløb.

for eksempel køber en investor en aktie til $50 en aktie i Maj. I August er aktiekursen faldet til $ 30. Investoren har et urealiseret tab på $ 20 pr. De holder aktien indtil det følgende år, og prisen klatrer til $ 45 pr. Investoren sælger aktien på det tidspunkt og realiserer et tab på $ 5 pr., De kan kun rapportere dette tab i salgsåret; de kan ikke rapportere det urealiserede tab fra det foregående år.

en anden kategori er genkendelige gevinster. Selv om alle kapitalgevinster realiseret i et givet år skal indberettes for det pågældende år, er der nogle grænser for størrelsen af kapitaltab, der kan deklareres i et givet år i nogle tilfælde. Mens ethvert tab i sidste ende kan nettes mod enhver kapitalgevinst realiseret i samme skatteår, kan kun $3,000 af kapitaltab fratrækkes optjent eller andre typer indkomst i et givet år.,

for eksempel realiserede Frank en kapitalgevinst på $10,000 i 2013. Han indså også et tab på $ 30.000. Han vil være i stand til at netto $10.000 af sit tab mod sin gevinst, men kan kun fratrække en ekstra $3.000 af tab mod hans anden indkomst for det pågældende år. Han kan fratrække de resterende $ 17,000 af tab i $ 3,000 intervaller hvert år fra Da af, indtil hele beløbet er blevet fratrukket. Men hvis han realiserer en kapitalgevinst i et fremtidigt år, før han har opbrugt dette beløb, kan han trække det resterende tab mod gevinsten., Så hvis han fratrækker $ 3,000 i tab for de næste to år og derefter realiserer en $20,000 gevinst, kan han fratrække de resterende $11,000 i tab mod denne gevinst, hvilket efterlader en skattepligtig gevinst på kun $9,000.

Den Lange og det Korte af Det

kurstab gøre spejl kapitalgevinster i deres bedrift perioder. Et aktiv eller en investering, der holdes i et år til dagen eller mindre og sælges med tab, vil generere et kortfristet kapitaltab.,

et salg af et aktiv, der opbevares i mere end et år til dagen, og som sælges med tab, vil generere et langsigtet tab. Når kapitalgevinster og-tab rapporteres på selvangivelsen, skal skatteyderen først kategorisere alle gevinster og tab mellem lang og kort sigt og derefter samle de samlede beløb for hver af de fire kategorier.

derefter nettes de langsigtede gevinster og tab mod hinanden, og det samme gøres for kortsigtede gevinster og tab. Derefter netto langsigtede gevinst eller tab mod netto kortsigtede gevinst eller tab., Dette endelige nettonummer rapporteres derefter på Formular 1040.

For eksempel, Frank har følgende gevinster og tab fra sin aktiehandel for året:

Igen, Frank kan kun fratrække $3.000 af de endelige kort – eller langsigtede tab mod andre typer af indkomst for det pågældende år og skal fremføre en eventuel resterende saldo.

skatterapportering

en ny skatteformular blev for nylig indført., Denne formular giver mere detaljerede oplysninger til Internal Revenue Service (IRS), så det kan sammenligne gevinst og tab oplysninger med den rapporteret af mæglerfirmaer og investeringsselskaber. Formular 8949 bruges nu til at rapportere nettogevinster og-tab, og det endelige nettonummer fra denne formular overføres derefter til den nyligt reviderede tidsplan D og derefter til 1040.,

strategier for tab af kapital

selvom nybegyndere ofte får panik, når deres beholdninger falder væsentligt i værdi, er erfarne investorer, der forstår skattereglerne, hurtige til at afvikle deres tabere, i det mindste i kort tid, for at generere kapitaltab. Smarte investorer ved også, at kapitaltab kan spare dem flere penge i nogle situationer end andre. Kapitaltab, der bruges til at modregne langsigtede kapitalgevinster, sparer ikke skatteyderne så mange penge som tab, der modregner kortsigtede gevinster eller anden almindelig indkomst.,

Vask Salg-Regler

Investorer, der likvidere at miste deres positioner, skal vente mindst 31 dage efter salgsdatoen, før de køber den samme sikkerhed tilbage, hvis de ønsker at fradrage tab på deres selvangivelser.

Hvis de køber tilbage inden den tid, vil tabet blive afvist under IRS washash sale rule. Denne regel kan gøre det upraktisk for indehavere af flygtige værdipapirer at forsøge denne strategi, fordi værdipapirets pris kan stige igen betydeligt, før tidsperioden er opfyldt.,

men der er måder at omgå vaskesalgsreglen i nogle tilfælde. Kyndige investorer vil ofte erstatte at miste værdipapirer med enten meget lignende eller mere lovende alternativer, der stadig opfylder deres investeringsmål.en investor, der har en biotek-aktie, der har tanket, kunne f.eks. afvikle denne beholdning og købe en ETF, der investerer i denne sektor som erstatning. Fonden yder diversificering i biotek-sektoren med samme grad af likviditet som bestanden.,

desuden kan investoren købe fonden med det samme, fordi det er en anden sikkerhed end aktien og har et andet ticker-symbol. Denne strategi er således fritaget for vaskesalgsreglen, da den kun gælder salg og køb af identiske værdipapirer.

bundlinjen

kapitaltab gør det muligt for investorer at inddrive mindst en del af deres tab på deres selvangivelser ved at modregne kapitalgevinster og andre former for indkomst. For mere information om kapitaltab, download Tidsplanen D instruktioner fra IRS hjemmeside på www.,irs.gov eller kontakt din finansielle rådgiver.