Operating Cash Flow Formlen

Formel til Beregning Operating Cash Flow (OCF)

Operating Cash Flow-Formlen betyder det cash flow, der genereres fra den centrale drift af virksomheden efter fradrag af driftsomkostninger og hjælper med at analysere, hvordan en stærk og bæredygtig forretningsmodel i virksomheden.

Operating cash flow (OCF) er et mål for de penge, som en virksomhed producerer fra sit vigtigste operation i en bestemt periode., Det er også kendt som cash Flo.fra operationer. Det er ikke det samme som nettoindkomst hverken EBITDA eller frie cash flow, der anvendes til måling af performance i en virksomhed som netto indtægter omfatter en transaktion, der ikke indebærer den faktiske overførsel af penge som afskrivninger, som er en ikke-kontant udgift, som er en del af årets indtægter, som ikke er af OCF.

Der er to formler til beregning af operationel pengestrøm – den ene er en direkte metode, og den anden er en indirekte metode.

#1 – direkte metode (OCF formel)

denne metode er meget enkel og præcis., Men da det ikke giver meget detaljerede oplysninger til investoren, bruger virksomheder derfor den indirekte metode til OCF. OCF er lig med de samlede indtægter minus driftsomkostninger.

formlen til at beregne OCF ved hjælp af den direkte metode er som følger –

#2 – Indirekte Metode (Operating Cash Flow-Formlen)

Den indirekte metode er justeret netto indtægter fra ændringer i alle ikke-kontante poster på balancen. Afskrivninger tilføjes til nettoindkomsten under Justering af ændringer i beholdning og kontant tilgodehavende., Og OCF beregner med nettoindkomst tilføjer enhver ikke-kontante post og justerer for ændringer i nettokapitalen. Dette giver samlede genererede kontanter.

Operating Cash Flow formlen ved hjælp af den indirekte metode kan være repræsenteret som følger –

Forklaring

Nu, lad os se, hvad de vigtigste trin, der kræves til at beregne den Operating Cash Flow.

• nettoindkomst betragtes som udgangspunkt.,
• alle ikke-kontante poster tilføjes som afskrivninger, aktiebaseret kompensation, anden udgift eller anden indkomst, udskudte skatter.,entory tilgodehavende og optjente indtægter;

Den fulde formel af Operating Cash Flow er som følger:-

OCF = Net Income + Afskrivninger + Lager-Baseret Kompensation + Udskudt skatteaktiv + Andre ikke-kontante poster – Stigning i Tilgodehavende – Stigning i varebeholdninger + Stigning i kreditorer + Stigning i skyldige Udgifter + Stigning i Udskudte Indtægter

Komponenter

Lad os analysere de forskellige komponenter af OCF Formel, som er som følger:-

• nettoindkomst er base indkomst, det er et krav.
• afskrivninger hjælper med at tage højde for udgifter til ejendom, anlæg, maskiner osv.
• betalingen af aktiebaseret kompensation er i ikke-kontant form som i form af aktier.andre udgifter / indtægter omfatter urealiserede gevinster eller tab.,
• udskudt skat er en forskel i SKAT, som selskabet har betalt, og dets regnskaber.
• beholdningen reduceres i en OCF, da lagerforøgelsen fører til et fald i kontanter.
• tilgodehavender trækkes som en stigning i konto tilgodehavende reducerer kontanter, hvilket betyder, at beløbet ikke betales af en kunde.,

Derfor, i korte, OCF formel er:-

Praktiske Eksempler på Beregning af Cash Flow

Eksempel #1

Antag, at der er en virksomhed med en samlet omsætning på $1,200 og en samlet driftsudgift på $700, og nu, hvis man ønsker at beregne Cash Flow, så den Direkte metode vil blive anvendt.

i nedenstående skabelon er data til beregning af drift Cash Flo..,

Så, beregning af Operating Cash Flow (OCF) vil være så –

dvs OCF Direkte = 1,200 – 700

Så, OCF vil være –

Derfor, OCF = $500

Eksempel #2

antag Nu, at en virksomhed har en indtægt på $756, en ikke-kontant udgift på $200, og ændringer i asset-liability dvs, opgørelse er $150, tilgodehavende $150., Derefter vil drift Cash Flo.gennem indirekte metode være som følger:-

i nedenstående skabelon er dataene til beregning af drift Cash Flo. ligning.

Så, beregning af Operating Cash Flow (OCF) ved anvendelse af den indirekte metode, vil være som –

dvs, OCF Indirekte = 756 + 200 – 150 – 150

Så, OCF vil være –

OCF = $256

GAAP kræver, at en virksomhed at bruge en indirekte metode til at beregne de tal som det giver alle de nødvendige oplysninger, og som dækker det samme.

eksempel #3

et firma ved navn o .one Pvt. Ltd har regnskaber i tre sektioner, dvs.driftsaktiviteter, finansieringsaktiviteter og investeringsaktiviteter. Nedenfor er en operationel aktivitet finansieringsoversigt, hvorigennem vi er nødt til at beregne drift Cash Flo..,

lad os nu beregne OCF for forskellige perioder ved hjælp af ovennævnte data.,

OCF For 2016

OCF2016 = 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 – 2415 – 1806 + 4358 + 856 + 1351

OCF2016 = $ 10,813

OCF For 2017

OCF2017 = 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 – 2687 – 1948 + 5213 + 956 + 1405

OCF2017 = $ 11,955

OCF For 2017

OCF2018 = 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 – 2968 – 2001 + 5974 + 1102 + 1552

OCF2018 = $ 14,241

Hence, we found OCF for a different period of a company.,

ting at huske

• hvis OCF er negativ, betyder det, at en virksomhed skal låne penge for at gøre ting, eller det kan ikke forblive i erhvervslivet, men det kan muligvis i et langsigtet selskab få en fordel.
• det kan være muligt, at et selskab har en høj likviditet end nettoindkomst. I dette scenario er det muligt, at en virksomhed genererer enorme indtægter, men reducerer dem med accelereret afskrivning på resultatopgørelsen.
• når nettoindkomsten er høj end OCF, kan det være muligt, at de har svært ved at indsamle tilgodehavende fra kunden., Som afskrivninger som tilføjet i OCF-formlen påvirker afskrivninger ikke OCF.
• investorer bør vælge et firma, der har høj eller forbedret OCF, men lave aktiekurser. Et selskab kan stå over for tab eller lille fortjeneste i en periode på grund af store afskrivninger. Det kan dog have en stærk pengestrøm, da afskrivninger er en regnskabsmæssig udgift, men ikke i kontantform.

drift Cash Flo.Calculator

Du kan bruge følgende lommeregner til beregning af drift Cash Flo..,/td>

Operating Expense

Operating Cash Flow Formula

Recommended Articles

This has been a guide to Operating Cash Flow Formula (OCF)., Her lærer vi, hvordan man beregner pengestrømme fra operationer ved hjælp af to formler (Direkte & indirekte metode) sammen med praktiske eksempler, der kan do .nloades e .cel-skabelon og lommeregner. Du kan lære mere om de finansielle analyse fra følgende artikler –

• Cash Flow fra driften Forhold
• Beregne det Frie Cash Flow Formlen
• Direkte vs Indirekte Cash Flow – Forskelle
• Beregne FCFF