tilgodehavender omsætningsforhold

Hvad er tilgodehavender omsætningsforhold?

tilgodehavendernes omsætningsgrad er en regnskabsmæssig foranstaltning, der bruges til at kvantificere en virksomheds effektivitet ved indsamling af sine tilgodehavender eller penge, som kunderne skylder. Forholdet viser, hvor godt en virksomhed bruger og administrerer den kredit, den strækker sig til kunder, og hvor hurtigt den kortfristede gæld indsamles eller betales. Forholdet mellem tilgodehavender og omsætning kaldes også omsætningsforholdet mellem tilgodehavender.,>

Formel og Beregning af Omsætning Tilgodehavender Forhold

debitorer Omsætning=Net Kredit SalesAverage debitorer\text{debitorer Omsætningen}=\frac{\text{Net Kredit Salg}}{\text{Gennemsnitlige debitorer}}debitorer Omsætning=Gennemsnitlige Konti ReceivableNet Kredit Salg

1. Tilføj værdi af tilgodehavender i begyndelsen af den ønskede periode for værdien ved udgangen af den periode, og dividere summen af to., Resultatet er nævneren i formlen (gennemsnitlige tilgodehavender).
2. divider værdien af nettokreditomsætningen for perioden med det gennemsnitlige tilgodehavende på konti (A/R) i samme periode.
3. Nettokreditsalg er indtægterne fra salg, der blev foretaget på kredit minus eventuelle afkast fra kunder.

hvad tilgodehavender omsætningsforhold kan fortælle dig

virksomheder, der opretholder tilgodehavender indirekte udvide rentefrie lån til deres kunder, da tilgodehavender er penge skyldige uden renter. Hvis et firma genererer et salg til en klient, kan det forlænge betingelserne for 30 eller 60 dage, hvilket betyder, at klienten har 30 til 60 dage til at betale for produktet.

tilgodehavendernes omsætningsgrad måler den effektivitet, som et selskab indsamler på deres tilgodehavender, eller den kredit, det havde udvidet til sine kunder., Forholdet måler også, hvor mange gange en virksomheds tilgodehavender konverteres til kontanter i en periode. Tilgodehavendernes omsætningsgrad kan beregnes årligt, kvartalsvis eller månedligt.

et selskabs omsætningsforhold for tilgodehavender skal overvåges og spores for at afgøre, om en tendens eller et mønster udvikler sig over tid. Virksomheder kan også spore og korrelere indsamlingen af tilgodehavender til indtjening for at måle den indflydelse, virksomhedens kreditpraksis har på rentabiliteten.,

For investorer, er det vigtigt at sammenligne de debitorer omsætningen af flere virksomheder inden for samme branche, for at få en fornemmelse af, hvad der er den normale eller gennemsnitlige omsætning ratio for denne sektor. Hvis et selskab har en meget højere tilgodehavender omsætningsforhold end den anden, kan det vise sig at være en sikrere investering.

Høj Tilgodehavende Omsætning

En høj tilgodehavender omsætning ratio kan angive, at en virksomheds samling af debitorer er effektivt, og at virksomheden har en høj andel af kvaliteten kunder at betale deres gæld hurtigt., En høj tilgodehavender omsætningsgrad kan også indikere, at en virksomhed opererer på kontant basis.

et højt forhold kan også tyde på, at en virksomhed er konservativ, når det kommer til at udvide kredit til sine kunder. Konservativ kreditpolitik kan være gavnlig, da det kan hjælpe virksomheden med at undgå at udvide kredit til kunder, der muligvis ikke kan betale til tiden.

På den anden side, hvis en virksomheds kreditpolitik er for konservativ, kan det drive potentielle kunder væk til konkurrencen, der vil udvide dem kredit., Hvis en virksomhed mister kunder eller lider langsom vækst, kan de være bedre stillet løsne deres kredit politik for at forbedre salget, selv om det kan føre til en lavere tilgodehavender omsætningsforhold.

lave konti omsætning

en lav tilgodehavender omsætningsgrad kan skyldes en virksomhed, der har en dårlig indsamling proces, dårlige kredit politikker, eller kunder, der ikke er økonomisk levedygtige eller kreditværdige.

et lavt omsætningsforhold indebærer typisk, at virksomheden bør revurdere sine kreditpolitikker for at sikre rettidig indsamling af sine tilgodehavender., Men hvis en virksomhed med et lavt forhold forbedrer sin indsamlingsproces, kan det føre til en tilstrømning af kontanter fra indsamling på gamle kredit eller tilgodehavender.

eksempel på, hvordan man bruger tilgodehavender omsætningsforhold

lad os sige selskab A havde følgende finansielle resultater for året:

• Netto kreditomsætning på $800.000.
• $64,000 i tilgodehavender den 1.januar eller begyndelsen af året.
• $72,000 i tilgodehavender den 31.December eller ved udgangen af året.,

Vi kan beregne tilgodehavender omsætning ratio på følgende måde:

Vi kan fortolke forholdet til at betyde, at En Virksomhed, der er indsamlet sine tilgodehavender 11.76 gange i gennemsnit det år. Med andre ord konverterede virksomheden sine tilgodehavender til kontanter 11, 76 gange det år. En virksomhed kunne sammenligne flere år for at fastslå, om 11.76 er en forbedring eller en indikation af en langsommere indsamlingsproces.,

et selskab kan også bestemme den gennemsnitlige varighed af tilgodehavender eller det antal dage, det tager at indsamle dem i løbet af året. I vores eksempel ovenfor ville vi dele forholdet 11.76 med 365 dage for at nå frem til den gennemsnitlige varighed. Den gennemsnitlige kundefordringsomsætning i dage ville være 365 / 11.76 eller 31.04 dage.

for virksomhed A tager kunderne i gennemsnit 31 dage til at betale deres tilgodehavender. Hvis virksomheden havde en 30-dages betalingspolitik for sine kunder, viser den gennemsnitlige kundefordringsomsætning, at kunderne i gennemsnit betaler en dag for sent.,

en virksomhed kan forbedre sin omsætningsgrad ved at foretage ændringer i sin indsamlingsproces. Et firma kunne også tilbyde sine kunder rabatter for at betale tidligt. Det er vigtigt for virksomheder at kende deres tilgodehavender omsætning, da dens direkte bundet til hvor mange kontanter, de vil til rådighed til at betale deres kortfristede forpligtelser.

forskellen mellem tilgodehavender omsætning og aktiv omsætning

aktivomsætningsforholdet måler værdien af et selskabs salg eller indtægter i forhold til værdien af dets aktiver., Aktivomsætningsforholdet er en indikator for effektiviteten, som et selskab bruger sine aktiver til at generere indtægter. Jo højere aktivomsætningsforholdet er, desto mere effektiv er en virksomhed. Omvendt, hvis en virksomhed har et lavt aktivomsætningsforhold, indikerer det, at det ikke effektivt bruger sine aktiver til at generere salg.

den tilgodehavende omsætningsgrad måler en virksomheds effektivitet i inddrivelsen af sine tilgodehavender eller penge, som kunderne skylder., Forholdet viser, hvor godt en virksomhed bruger og administrerer den kredit, den strækker sig til kunder, og hvor hurtigt den kortfristede gæld indsamles eller betales.

begrænsninger ved brug af tilgodehavender omsætningsforhold

som enhver metrisk forsøger at måle effektiviteten af en virksomhed, tilgodehavender omsætningsforholdet kommer med et sæt begrænsninger, der er vigtige for enhver investor at overveje, før du bruger det.

en begrænsning at overveje er, at nogle virksomheder bruger det samlede salg i stedet for nettosalg ved beregning af deres omsætningsgrad, hvilket blæser resultaterne., Selvom dette ikke altid nødvendigvis er beregnet til at være bevidst vildledende, bør investorer forsøge at finde ud af, hvordan et firma beregner sit forhold eller beregner forholdet uafhængigt.

en anden begrænsning af tilgodehavender omsætningsforhold er, at tilgodehavender kan variere dramatisk i løbet af året. For eksempel vil virksomheder, der er sæsonbestemte, sandsynligvis have perioder med høje tilgodehavender sammen med måske et lavt omsætningsforhold og perioder, hvor fordringerne er færre og lettere kan administreres og indsamles.,

med andre ord, hvis en investor vælger et start-og slutpunkt til beregning af tilgodehavendernes omsætningsforhold vilkårligt, afspejler forholdet muligvis ikke virksomhedens effektivitet ved udstedelse og indsamling af kredit. Som sådan bør de begyndelses-og slutværdier, der vælges ved beregning af det gennemsnitlige tilgodehavender, vælges omhyggeligt for nøjagtigt at afspejle virksomhedens resultater. Investorer kan tage et gennemsnit af tilgodehavender fra hver måned i løbet af en 12-måneders periode for at hjælpe med at udjævne eventuelle sæsonbestemte huller.,

eventuelle sammenligninger af omsætningsforholdet bør foretages med virksomheder, der er i samme branche, og ideelt set har lignende forretningsmodeller. Virksomheder i forskellige størrelser kan ofte have meget forskellige kapitalstrukturer, hvilket i høj grad kan påvirke omsætningsberegninger, og det samme gælder ofte for virksomheder i forskellige brancher.

endelig kan en lav debitoromsætning muligvis ikke nødvendigvis indikere, at selskabets udstedelse af kredit og opkrævning af gæld mangler., For eksempel, hvis virksomhedens distributionsafdeling fungerer dårligt, kan det muligvis ikke levere de rigtige varer til kunderne rettidigt. Som et resultat kan kunder forsinke med at betale deres tilgodehavende, hvilket ville reducere virksomhedens omsætningsforhold for tilgodehavender.,