forskellen mellem at være en uafhængig kontrahent eller en medarbejder kan have en enorm indflydelse på din Canadiske indkomst skat, især hvis du tror, du er en entreprenør, men Canada Revenue Agency (CRA), beslutter, at du ikke når du har allerede gemt flere selvangivelser.
Cra bruger specifikke kriterier til at bestemme, hvilket er Hvilket, og du kan tage skridt til at beskytte din status som en uafhængig entreprenør, hvis du forstår dem, og hvordan du implementerer dem.,
den største skattefordel for en uafhængig entreprenør er potentialet for skattefradrag, der ikke er tilgængelige for ansatte. En selvstændig erhvervsdrivende kan generelt fratrække alle rimelige forretningsudgifter.
arbejdsgivere elsker at ansætte uafhængige entreprenører
fra en virksomheds perspektiv er det meget foretrukket at ansætte en entreprenør frem for at ansætte en medarbejder, fordi det betyder meget mindre papirarbejde og ansvar.
entreprenører modtager ikke ydelser pakker eller pensioner., De skal betale deres egne Canada Pension Plan CPP / contributionspp bidrag. Virksomheder behøver ikke at give dem sygesikring, livsforsikring og andre fælles personaleydelser—som alle øger deres omkostninger.
et firma, der bruger en uafhængig entreprenør, behøver ikke at udføre lønningsliste, hvilket indebærer kildeskat og betaling af ansættelsesforsikring (EI).
det antages, at en entreprenør er dygtig til den service, der leveres, og derfor ikke kræver betalt uddannelse.,
at ansætte entreprenører snarere end fuldtidsansatte giver virksomhederne meget mere fleksibilitet til at imødekomme op-og nedture i virksomheden, reducere deres samlede lønomkostninger og hjælpe dem med bedre at styre pengestrømme.
når entreprenøren faktisk er en medarbejder
en virksomhed, der ansætter en entreprenør, der senere er fast besluttet på at være en medarbejder, kan miste stort økonomisk. Arbejdsgiveren bliver nødt til at overdrage ubetalte skatter og kan endda være underlagt sanktioner og renter. Alle CPP-og EI-præmierne skal betales.,
hvad angår entreprenøren, skal fradrag for forretningsudgifter, der er krævet i tidligere år, tilbagebetales. Dette kan have katastrofale økonomiske følger i tilfælde, hvor den enkelte har krævet fradrag gennem flere tidligere år, som alle i sidste ende blev afvist af CRA. Det kunne være en stor skatteregning.
Firepunktstesten til bestemmelse af Status
medarbejderforholdet og forretningsforholdet er grå områder, der konstant er i Flu,, så det er vigtigt at beskytte din uafhængige entreprenørstatus., Du vil sikre dig, at dit arbejde som entreprenør forbliver uafhængigt af din arbejdsgiver ved at bestå firepunktstesten.
firepunktstesten er den standard, der bruges af CRA til at bestemme, hvilken type forhold der findes. CRA dokument medarbejder eller selvstændig? “opstiller en metode, der i de fleste tilfælde skal give betalere og arbejdstagere mulighed for at bestemme arten af deres forhold,” ifølge agenturet.
testen er baseret på fire nøglepunkter: kontrol, ejerskab af værktøjer, chancen for fortjeneste og risiko for tab og integration.,
punkt nummer 1: Kontrol
det primære problem her er, hvem der kører skibet. En arbejdsgiver bevarer retten til at ansætte eller fyre en medarbejder, at bestemme den løn eller løn, som medarbejderen er betalt, og at beslutte tid, sted og måde, hvorpå arbejdet udføres. Ifølge CRA:
“hvis arbejdsgiveren ikke direkte kontrollerer arbejdstagerens aktiviteter, men har ret til det, eksisterer begrebet kontrol stadig.,”
På den anden side bestemmer en entreprenør i et forretningsforhold, hvordan arbejdet skal udføres, så det er vigtigt, at du bevarer retten til at bestemme, hvor, hvornår og hvordan arbejdet udføres, hvis du vil blive betragtet som en uafhængig entreprenør.
du har en langt bedre chance for at blive betragtet som en entreprenør, hvis du kan vise, at du var den enkelte, der var ansvarlig for at planlægge det arbejde, der skal udføres, vælge arbejdstimer og beslutte, hvilke standarder der skal opfyldes.
Punkt nr., 2: ejerskab af værktøjer
det kan synes indlysende, at entreprenører leverer deres egne værktøjer, men det er også sædvanligt, at medarbejderne leverer dem i nogle handler. Tænk på malere og garagemekanikere.
omkostningerne ved at bruge værktøjerne er en meget bedre indikation af denne test., Ifølge CRA:
“, Når arbejdstagere købe eller leje udstyr eller store værktøjer, der kræver en større investering og dyre vedligeholdelse, der normalt indikerer, at de er selvstændige individer, fordi de kan medføre tab ved udskiftning eller reparation af deres udstyr.”
et andet eksempel ville være en hjemmebaseret IT-medarbejder, der bruger deres egen stationære / bærbare computer og mobile enheder. Dette ville være tegn på selvstændig beskæftigelse.
Punkt nr., 3: Chance for fortjeneste eller risiko for tab
din økonomiske involvering bestemmer også, om du er involveret i et arbejdsgiver / medarbejderforhold eller et forretningsforhold.
du er en entreprenør, hvis du har mulighed for at tjene penge og risikerer at pådrage sig tab på grund af dårlig gæld, skade på udstyr, materialer eller forsinkelser. Du er ikke ansat, hvis du dækker driftsomkostningerne.
Punkt nr., 4: Integration
Canada Revenue Agency hedder det:
“, Hvor arbejdstageren integrerer betalerens aktiviteter til sin egen kommercielle aktiviteter, en forretningsforbindelse nok eksisterer…Hvis arbejdstageren integrerer sine aktiviteter med betalerens kommercielle aktiviteter, eksisterer der sandsynligvis et forhold mellem arbejdsgiver og medarbejder.”
præcis hvordan man bestemmer en sådan integration er ikke udtrykkeligt angivet., CRA ‘ s publikation ser ud til at behandle dette punkt som en sammenfattende kategori, der kræver en gennemgang af de tre andre faktorer først.
en oplagt måde at “bevise” integration til dine egne kommercielle aktiviteter er at have flere kunder. Den entreprenør, der kun har en kunde, gør det alt for let for andre at opfatte hans forhold til, at klienten som arbejdsgiver/arbejdstager—for ikke at nævne, at der blot en enkelt klient sætter din lille virksomhed i fare for at blive erklæret personlig service corporation af CRA.
vil indarbejde Give dig entreprenør Status?,
Nogle arbejdsgivere ser ud til at se inkorporering som “bevis” for uafhængig entreprenørstatus—til det punkt, hvor de kun vil gøre forretninger med inkorporerede entreprenører. At blive indarbejdet kunne tænkes at være et bevis, der viser et armlængdeforhold mellem en entreprenør og arbejdsgiver, men det er ikke bevis på et forretningsforhold, i det mindste ikke af sig selv.,
du risikerer at blive betragtet som et personligt serviceselskab og miste din evne til at kræve fradrag for små virksomheder og andre almindelige forretningsfradrag, hvis du er inkorporeret, men udelukkende arbejder for en enkelt arbejdsgiver.
Dette er især tilfældet, hvis du udfører aktiviteter, som en medarbejder normalt ville udføre.
Beskyt din skattestatus
Sørg altid for dit forhold til hver arbejdsgiver i en kontrakt med fokus på de tre første punkter i denne firepunktstest.,
“Med en omhyggeligt udformet en skriftlig aftale, der fastlægger de hensigter, der er af parterne kan yde en vis beskyttelse, hvis en af parterne efterfølgende ændringer i hans eller hendes sind, og argumenterer for, at forholdet er ikke, hvad det var, foregav at være,” råder Anthony Strawson, CMA, LLB, BComm, i sin publikation, Medarbejder eller Selvstændig erhvervsdrivende.
kontrakter vil også hjælpe med at afværge at blive kategoriseret af Canada Revenue Agency.
Mr. Stra .son påpeger, at problemet ikke er helt klart., Der synes at være en tendens i retning af en mere fleksibel fortolkning af det forretningsmæssige forhold mellem en entreprenør og en arbejdsgiver, men den endelige afgørelse af, om en person er en uafhængig kontrahent eller en medarbejder vil altid afhænge af den enkelte kendsgerninger og omstændigheder i hvert enkelt tilfælde.
Den Nederste Linje
Drøfte spørgsmålet med din revisor, eller kontakt Canada Revenue Agency, hvis du har taget foranstaltninger, men er stadig usikker på, om du rent faktisk er lønmodtager eller selvstændig.,