Wenn Sie eine vor kurzem selbständige Kanadischen oder denken Sie über Ihr eigenes Geschäft/hinzufügen von zusätzlichem Einkommen-mit einem side-gig, Sie können gespannt sein, was die steuerliche Vorschriften und Auswirkungen haben würde. Abgesehen von den zusätzlichen Informationen, die Sie in Ihre Steuererklärung aufnehmen, müssen Sie sich möglicherweise auch für ein GST/HST-Konto registrieren und GST/HST-Registrant werden., Dies bedeutet, dass Sie die Umsatzsteuer vierteljährlich oder jährlich erheben und an die Canada Revenue Agency überweisen müssen.
Was ist GST / HST?
Die Goods and Services Tax (GST) ist eine 5 – % – Steuer angewendet, um die meisten steuerpflichtige Gegenstände und Dienstleistungen in allen Provinzen und Territorien in Kanada – außer dort, wo eine Einigung der GST zusammen mit Provincial Sales Taxes (PST). In diesem Fall werden GST und PST durch eine Harmonisierte Umsatzsteuer (Harmonized Sales Tax, HST) ersetzt. Dies sind Provinzen und Gebiete, die als „teilnehmend“eingestuft werden.,
Alberta, zum Beispiel, hat keine Provinzverkaufssteuern, so dass eine $1,00 Tasche Brezeln kostet Sie $1,05 an der Kasse. In Ontario zum Beispiel, wo es HST gibt, würde diese $1.00-Tüte Brezeln $1.13 kosten, da die HST in Ontario derzeit 13% beträgt.
Hier finden Sie eine GST / HST-Tariftabelle sowie einen Taschenrechner.
Muss ich GST/HST aufladen/sammeln?
Nicht alle Waren und Dienstleistungen unterliegen dem GST / HST und nicht alle Unternehmen sind verpflichtet, die Steuer zu erheben, einzuziehen und zu überweisen., Ob GST / HST ein Faktor in Ihrem Unternehmen ist oder nicht, hängt von zwei Faktoren ab: der Art des Angebots, das Sie verkaufen, und der Höhe des Umsatzes, den Sie haben.
GST / HST-Kategorien
Die Canada Revenue Agency kategorisiert Waren & Dienstleistungen in drei Gruppen:
- Steuerpflichtig-GST / HST wird berechnet, erhoben und überwiesen. Als Registrant können Sie auch Gutschriften (sogenannte Vorsteuergutschriften oder ITCS) für GST/HST beanspruchen, die für die Herstellung der Waren und Dienstleistungen bezahlt wurden.,
- Zero-rated-GST / HST wird nicht berechnet, abgeholt oder überwiesen, aber als Registrant können Sie ITCS für GST/HST beanspruchen, die für die Herstellung der Waren und/oder Dienstleistungen bezahlt wurden. Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise Gurken auf dem Bauernmarkt verkauft, wird von Ihren Kunden keine GST/HST erhoben/abgeholt, da frisches Gemüse null bewertet ist. Wenn Sie Ihre Dienste an Unternehmen außerhalb Kanadas verkaufen, die nicht registriert sind, werden diese Verkäufe ebenfalls als null eingestuft.,
- Exempt-GST / HST wird nicht berechnet, noch gesammelt und als Registrant, Sie können nicht ITC Anspruch für jede GST / HST bezahlt. Beispiele für befreite Dienstleistungen sind Musikunterricht und Kinderbetreuungsgebühren.
Beispiele für jeden Gruppentyp finden Sie auf der Webseite des CRA zur GST/HST – Art der Versorgung.
Es geht um Ihre Verkäufe
Mit wenigen Ausnahmen (einschließlich Taxifahrer und Ride-Share-Partner) tritt die Anforderung, sich für die GST/HST zu registrieren, erst in Kraft, wenn Sie kein „kleiner Lieferant“mehr sind. Dies wird oft als $30.000-Regel bezeichnet.,
Sie sind kein kleiner Lieferant mehr, wenn Ihr Umsatz (vor Ausgaben) mehr als entweder beträgt:
- $30,000 in einem einzigen Kalenderquartal (3 aufeinanderfolgende Monate) oder
- $30,000 in den vorherigen vier aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen (kein Kalenderjahr). Die Unterscheidung zwischen einem Kalenderjahr und vier Quartalen ist wichtig.
- Wenn Ihr Unternehmen beispielsweise zwischen dem 1.Juli und dem 30. Juni des folgenden Jahres mehr als $30K eingebracht hat, haben Sie den Schwellenwert als kleiner Lieferant überschritten, obwohl Ihr Umsatz jedes Kalenderjahr weniger als $30K betrug.,
Sobald Ihr Unternehmen in einem Quartal oder in den letzten vier Quartalen zusammen 30.001 USD verdient, sind Sie kein kleiner Lieferant mehr. Dies bedeutet, dass Sie sich sofort für GST/HST registrieren und mit der Erhebung, Erhebung und Überweisung der Steuer beginnen müssen. Der erste Verkauf, den Sie zu diesem Zeitpunkt tätigen, sollte GST/HST gemäß Lieferort enthalten.
Freiwillige Registrierung für GST / HST
In manchen Situationen ist eine freiwillige Registrierung für die GST / HST sinnvoll, auch wenn Sie nicht erforderlich sind. Ein Grund ist, einen Vorsprung auf die richtige Aufzeichnungen zu bekommen., Ein weiterer Grund wäre, wenn Sie wissen, dass Ihr Unternehmen die Schwelle für kleine Lieferanten ziemlich schnell überschreiten würde – es ist $30,000 Umsatz, kein Gewinn.
Die freiwillige Registrierung für die GST / HST ist eine gute Idee, wenn Sie Null-rated Lieferungen produzieren oder verkaufen. Obwohl es nicht erforderlich ist, GST/HST für den Verkauf in Rechnung zu stellen, können ITCS beansprucht werden. Ein weiterer guter Grund, sich freiwillig zu registrieren, ist, wenn Sie viel Geld im Voraus ausgeben müssen, um Ihr Geschäft in Gang zu bringen, da die ITCS für die ersten Rücksendungen eine Rückerstattung von GST/HST-Zahlungen bieten würden und dass zusätzliches Geld dem Unternehmen helfen könnte, etwas schneller zu wachsen.,
Wenn Sie sich für die GST/HST für Ihre selbständigen Tätigkeiten registrieren müssen, kann die Kenntnis der Details sehr hilfreich sein und helfen, Strafen und Zinsen zu vermeiden.
Wie fange ich an, meine GST/HST zu melden/zu verfolgen?
Sobald Sie festgestellt haben, dass Sie sich freiwillig oder freiwillig für die GST/HST registrieren müssen, müssen Sie sich bei der Canada Revenue Agency registrieren. Der Vorgang ist recht einfach und kann vollständig online über das Business Registration Online (BRO) – Programm durchgeführt werden.,
Aufzeichnung
Sobald Sie mit dem Sammeln von GST/HST beginnen, wird die ordnungsgemäße Aufzeichnung noch wichtiger. Zu oft vergessen neue Registranten, diese Mittel zu trennen, und sind mit den Folgen einer schlechten Buchführung konfrontiert.
Bleiben Sie mit Ihren Finanzen organisiert ist einfach mit QuickBooks Self-Employed, eine mobile App, die es einfach macht, die Kontrolle über Ihre Unternehmensfinanzen zu bleiben und hilft Ihnen, für die Steuerzeit vorzubereiten, während auf dem Sprung mit mühelosen Kosten, Kilometerstand, Rechnung und HST-Tracking an einem Ort., Benutzer von QuickBooks Selbstständige finden durchschnittlich $ 4.340 in Steuerersparnis pro Jahr.
Verwenden Sie QuickBooks Sales Tax Tools
Wenn es darum geht, die täglichen Geschäftsausgaben zu verfolgen, gehen viele Unternehmer digital. QuickBooks Self-Employed hilft Ihnen, die Kontrolle über Ihre Unternehmensfinanzen zu behalten und sich unterwegs auf Steuerzeit vorzubereiten, mit einfacher Umsatzsteuer -, Kosten -, Kilometerstand-und Rechnungsverfolgung. Die App macht es einfach, ein Auge auf die allgemeine Gesundheit Ihres Unternehmens zu halten., Mit dieser App können Sie genau sehen, wie viel Geld direkt von Ihrem Smartphone oder Tablet ein-und ausgeht.
Verwenden Sie die Kostenverfolgungsfunktion von QuickBooks Self-Employed, um Ihre Ausgaben automatisch mit der Umsatzsteuer zu verfolgen und zu kategorisieren. Die Kategorielisten stimmen mit dem T2125-Formular des CRA überein, sodass Sie es einfach ausfüllen können, wenn Sie Ihre Steuern einreichen.
Mit der Umsatzsteuerfunktion in QuickBooks Self-Employed können Sie jetzt die Erhebung und Zahlung der Waren-und Dienstleistungssteuer (GST), der Provinzverkaufssteuer (PST) und der harmonisierten Umsatzsteuer (HST) verfolgen und berücksichtigen., Sehen Sie sich das Video unten an, um zu erfahren, wie Sie Ihre Ausgaben kategorisieren und in Sekundenschnelle die Umsatzsteuer hinzufügen, oder lesen Sie hier mehr, um eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zur einfachen Berechnung der Umsatzsteuer mit Quickbooks Self-Employed zu erhalten.
Nachdem Sie sich für die GST/HST registriert haben und mit dem Sammeln und Laden der GST/HST beginnen, müssen Sie Ihre Kunden darüber informieren, dass GST/HST entweder im Preis enthalten ist oder separat hinzugefügt wird., Diese Informationen müssen auf Ihrer Rechnung, Ihrem Vertrag oder auf einem für Kunden gut sichtbaren Schild deutlich angegeben sein und den GST/HST-Satz zusammen mit Ihrer Registrierungsnummer enthalten.
Sie müssen auch eine GST/HST-Rückgabe abschließen und einreichen. Abhängig von Ihrem Unternehmen müssen Sie möglicherweise monatlich, vierteljährlich oder nur einmal im Jahr eine Rendite einreichen. Unabhängig vom Zeitrahmen sind alle GST/HST – Beträge, die Sie gesammelt haben, Gelder, die Sie von jemandem in „Trust for the Crown“ genommen haben-und müssen zusammen mit der Rückgabe an die CRA überwiesen werden., Diese Mittel dürfen weder von Ihnen aufbewahrt noch von Ihnen verwendet werden, und da es sich um „Treuhandfonds“ handelt, behandelt die CRA sie sehr ernst.
GST / HST Return
Bevor Sie Ihre GST/HST return, haben alle Ihre Zahlen bereit. Wenn Sie die Quick-Methode verwenden, benötigen Sie den im Berichtszeitraum gesammelten Gesamtbetrag. Wenn Sie die reguläre Methode verwenden, benötigen Sie sowohl die von Kunden gesammelten als auch die kostenpflichtigen Beträge.
CRA bietet viele Anleitungen zum Abschluss Ihrer GST/HST-Rückkehr., Sie können auf zeilenweise Erklärungen, Beispiele für beide Buchhaltungsmethoden und sogar Video-Tutorials zugreifen! Sie finden diesen Leitfaden sehr hilfreich: Allgemeine Informationen für GST / HST-Registranten sowie diesen CRA-Link: GST/HST für Unternehmen.
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