cuando retira fondos de su 401 (k)—o «tomar distribuciones», en la jerga del IRS—comienza a disfrutar de los ingresos de este pilar de la jubilación y enfrenta sus consecuencias fiscales. Para la mayoría de las personas, y con la mayoría de los 401(k), Las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios. Sin embargo, la carga impositiva en la que incurrirá varía según el tipo que tenga: tradicional o Roth 401(k), y según cómo y cuándo retire fondos de él.,
Key Takeaways
- El tratamiento fiscal de las distribuciones 401(k) depende del tipo de plan: tradicional o Roth.
- Los retiros tradicionales 401(k) se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta actual de un individuo.
- En general, los retiros Roth 401(k) no están sujetos a impuestos siempre que la cuenta tenga cinco años y el propietario de la cuenta tenga 59½ años o más.
- Las contribuciones equivalentes del empleador a un Roth 401 (k) están sujetas al impuesto sobre la renta.
- existen estrategias para minimizar la carga impositiva de las distribuciones 401(k).,
calcule Sus Impuestos en un Tradicional 401(k)
las Distribuciones de una regular o tradicional 401(k) son bastante simples en su tratamiento fiscal. Sus contribuciones al plan se pagaron con dólares antes de impuestos, lo que significa que se tomaron «de la parte superior» de su salario bruto, reduciendo su ingreso imponible del trabajo y, por lo tanto, los impuestos sobre la renta que pagó en ese momento. Debido a ese aplazamiento, los impuestos se vencen sobre los fondos 401(k) una vez que comienzan las distribuciones.,
por lo general, las distribuciones de dichos planes se gravan como ingresos ordinarios a la tasa correspondiente a su nivel impositivo en el año en que realiza el retiro. Sin embargo, hay algunas excepciones, incluso si nació antes de 1936 y toma su distribución como una suma global. En tal caso, puede calificar para un tratamiento fiscal especial.
la situación es casi la misma para una cuenta IRA tradicional, otra cuenta de jubilación con impuestos diferidos que ofrecen algunos empleadores más pequeños (como una cuenta IRA SEP) o que también puede ser abierta por un individuo., Las contribuciones a las IRA tradicionales también se hacen con dólares antes de impuestos, por lo que los impuestos se adeudan cuando se retira el dinero.
impuestos sobre una cuenta tradicional 401(k)
Al igual que con otros ingresos, las distribuciones de las cuentas tradicionales 401(k) y las cuentas IRA tradicionales se gravan de manera incremental, con tasas constantemente más altas para niveles de ingresos progresivamente más altos. Las tasas fueron reducidas por la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017. Pero la estructura básica, que comprende siete tramos impositivos, permanece intacta, al igual que los tipos graduales. Además, esta reducción expirará en 2025.,
para el año fiscal 2020, por ejemplo, a pagar el 15 de abril de 2021, una pareja casada que declara conjuntamente y gana together 80,000 juntos pagaría el 10% de impuestos sobre los primeros income 19,400 de ingresos, el 12% sobre los siguientes 5 59,550 y el 22% sobre los remaining 1,050 restantes. Si los ingresos de la pareja aumentaron lo suficiente como para entrar en el siguiente tramo impositivo, algunos de los ingresos adicionales podrían ser gravados a la siguiente tasa incremental más alta del 24%.,
ese aumento en la tasa impositiva hace que sea importante considerar cómo los retiros 401(k), que se requieren después de cumplir 72 años, pueden afectar su factura de impuestos una vez que se agregan a otros ingresos. «Los impuestos sobre sus distribuciones 401(k) son importantes», dice Curtis Sheldon, CFP®, presidente de C. L. Sheldon & Company LLC en Alexandria, Va. «Pero lo que es más importante es,’ ¿Qué harán sus distribuciones 401 (k) a sus otros impuestos y cargos?,»
el 27 de marzo de 2020, El Presidente Trump firmó un paquete de estímulo de emergencia por coronavirus de 2 2 billones llamado CARES Act en ley. Suspendió las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en 2020. Esto dio a las cuentas de jubilación, incluidas las 401 (k), más tiempo para recuperarse de las caídas del mercado de valores, y los jubilados que podían permitirse dejarlos en paz obtuvieron la exención fiscal de no ser gravados por retiros obligatorios.
Sheldon cita la tributación de las prestaciones de la Seguridad Social como ejemplo., Normalmente, los beneficios de jubilación del Seguro Social no están sujetos al impuesto sobre la renta a menos que el ingreso anual total del Beneficiario exceda una cierta cantidad. Una considerable distribución 401 (k) podría empujar el ingreso de alguien más allá de ese límite, causando que una gran parte de los beneficios del Seguro Social se vuelvan tributables cuando habrían sido libres de impuestos sin que se hiciera la distribución. Si su ingreso anual excede los 3 34,000 (4 44,000 para parejas casadas), el 85% de los beneficios del Seguro Social pueden ser gravados.,
Este ejemplo subraya la importancia de prestar mucha atención a cuándo y cómo retirar dinero de su 401(k).
Impuestos en una cuenta Roth 401(k)
Con un Roth 401(k), la situación fiscal es diferente. Al igual que con una cuenta Roth IRA, el dinero que contribuye a una cuenta Roth 401(k) se hace con dólares después de impuestos, lo que significa que no obtuvo una deducción de impuestos por la contribución en ese momento. Por lo tanto, dado que ya ha sido gravado por las contribuciones, es poco probable que también se le gravará por sus distribuciones, siempre que sus distribuciones estén calificadas.,
para que las distribuciones califiquen, la Roth debe tener suficiente «antigüedad» (es decir, haber sido establecida) desde el momento en que contribuyó a ella, y debe tener la edad suficiente para realizar retiros sin penalización. «Si bien la Roth 401(k) designada crece libre de impuestos, tenga cuidado de cumplir con la regla de envejecimiento de cinco años y las reglas de distribución del plan para recibir un tratamiento de Distribución Libre de impuestos una vez que alcance la edad de 59½», según Charlotte A. Dougherty, CFP®, fundadora de Dougherty & Associates, en Cincinnati, Ohio.,
Una NOTA IMPORTANTE: estas reglas y restricciones se aplican al dinero ganado por su cuenta: cualquier cosa por encima y más allá de lo que depositó en ella. A diferencia del 401(k) tradicional, puede tomar distribuciones de sus contribuciones de la variedad Roth en cualquier momento sin penalización. Las ganancias, sin embargo, todavía deben ser reportadas en su declaración de impuestos; de hecho, toda la distribución lo hace.,
al igual que el 401(k) tradicional, los Términos de Roth 401(k)estipulan que las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar a los 72 años (a diferencia de Roth IRA), aunque este requisito también se eximió para estas cuentas en 2020 tras la introducción de la ley CARES.
sin embargo, su Roth 401(k) no está completamente claro, en cuanto a impuestos. Si su empleador iguala sus contribuciones a una Roth, esa parte del dinero se considera hecha con dólares antes de impuestos. Por lo tanto, tendrá que pagar impuestos sobre esas contribuciones cuando tome distribuciones., Se gravan como ingresos ordinarios.
estrategias tributarias especiales 401(k)
para ciertos contribuyentes, otras estrategias relacionadas con las cuentas de jubilación pueden permitir una reducción en su mordida impositiva.
declarar las acciones de la empresa una ganancia de Capital
algunas compañías recompensan a los empleados con acciones, y a menudo alientan a los beneficiarios a mantener esas inversiones dentro de 401(k)s u otras cuentas de jubilación. Si bien este Acuerdo puede tener desventajas, sus ventajas potenciales pueden incluir un tratamiento fiscal más favorable.,
Christopher Cannon, MS, CFP®, De Jubileright Pittsburgh, dice: «las acciones de los empleadores mantenidas en el 401 (k) pueden ser elegibles para el tratamiento de apreciación neta no realizada. Lo que esto significa es que el crecimiento de las acciones por encima de la base se trata a las tasas de ganancia de capital, no a los ingresos ordinarios. Esto puede suponer un enorme ahorro fiscal. Demasiados participantes y asesores se pierden esto cuando distribuyen el dinero o transfieren el 401(k) a una IRA.»
en general, los planificadores financieros consideran que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es más ventajoso para los contribuyentes que incurrir en el impuesto sobre la renta., Para aquellos en tramos impositivos más altos, las tasas del impuesto sobre la renta son alrededor del doble de las que se aplican a las ganancias de capital. A partir del año fiscal 2020 y 2021, las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital son cero, 15% y 20%, dependiendo del nivel de sus ingresos.
Roll Over Funds
También puede evitar impuestos sobre sus ganancias Roth 401(k) si su retiro es para fines de un rollover. Si los fondos simplemente se están trasladando a otro plan de jubilación o al plan de un cónyuge a través de la transferencia directa, no se incurre en impuestos adicionales., Si la transferencia no es directa, lo que significa que los fondos se distribuyen al titular de la cuenta en lugar de de una institución a otra, los fondos deben depositarse en otra cuenta Roth 401(k) o Roth IRA dentro de los 60 días para evitar impuestos.
además, una refinanciación indirecta significa que la parte de la distribución atribuible a las contribuciones no puede transferirse a otra cuenta Roth 401(k), sino que puede transferirse a una cuenta IRA Roth. La porción de ganancias de la distribución se puede depositar en cualquier tipo de cuenta.,
El resultado final
administrar y minimizar la carga impositiva de su cuenta 401(k) comienza con la elección entre el Roth 401(k), financiado por contribuciones post-impuestos, y un 401(k) tradicional, que recibe ingresos antes de impuestos. Algunos profesionales aconsejan mantener ambos con el fin de minimizar el riesgo de pagar todos los impuestos resultantes ahora o todos ellos más tarde.,
al igual que con muchas otras decisiones de jubilación, la elección entre cuentas Roth y regulares, Si tiene acceso a ambas, dependerá de factores individuales como su edad, ingresos, nivel impositivo y estado doméstico. Dada la complejidad de sopesar esas consideraciones, y más, es aconsejable buscar asesoramiento profesional.,