Pennsylvania es uno de los pocos estados que impone un impuesto de herencia sobre la propiedad que pasa a los beneficiarios cuando un residente pasa. La mayoría de las personas no están familiarizadas con el impuesto de herencia de Pensilvania, porque a diferencia del impuesto sobre la renta que debe abordarse cada año, el impuesto de herencia de Pensilvania solo entra en juego cuando alguien muere.
a continuación se presentan ejemplos de preguntas comunes y preocupaciones expresadas por los clientes sobre el impuesto de sucesiones de Pennsylvania., Tenga en cuenta que estas son preguntas y respuestas generales, y las circunstancias de cada cliente son diferentes. Hay ciertas exenciones y excepciones del impuesto de herencia de Pensilvania que pueden aplicarse. Un bufete de abogados de ancianos como Marshall, Parker & Weber puede discutir el impuesto a la herencia en relación con su situación.
mi abuela falleció y yo soy beneficiaria en su testamento. Mi abuela vivía en Pennsylvania, pero yo no vivo en Pennsylvania. ¿Hay impuesto de herencia de Pensilvania sobre el dinero que recibo de su patrimonio a pesar de que vivo fuera del estado?,
el impuesto de herencia de Pennsylvania se evalúa sobre ciertos activos de un residente de Pennsylvania que pasan a sus beneficiarios. El impuesto se debe a que una persona que vivió en Pennsylvania (el difunto) dejó activos a estos beneficiarios. El impuesto no cambia en función de la ubicación de residencia del beneficiario o beneficiarios del patrimonio. Los beneficiarios a menudo viven en otros estados, o incluso en otros países. Ya sea que el beneficiario viva en Pensilvania, California o España, el impuesto de herencia de Pensilvania entra en escena si el difunto era residente de Pensilvania.,
mi mamá falleció. Ella me dejó su casa y algo de dinero a mi tía (la hermana de mi mamá). La tasa del impuesto a la herencia que se aplicó para la propiedad que mi madre me dejó fue significativamente menor que la tasa que se aplicó al dinero que le dejó a mi tía. ¿Es correcto?
Las tasas de impuestos de herencia de Pennsylvania se basan en cómo el difunto está relacionado con el beneficiario. Las tasas actuales son las siguientes:
0% en las transferencias a un cónyuge supérstite o a un progenitor de un hijo menor de 21 años;
4,5% en las transferencias a descendientes directos y herederos directos (es decir., hijos de padres y sus descendientes, hijastros, abuelos y padres);
12% en transferencias a hermanos; y
15% en transferencias a otros herederos, (es decir, sobrinas y sobrinos, y Amigos) excepto organizaciones benéficas, instituciones exentas y entidades gubernamentales exentas de impuestos.
en su situación, se aplican diferentes tarifas debido a las diferentes relaciones con su madre. Usted es un hijo de su madre, un descendiente directo, y como tal la propiedad que pasa a usted se grava a una tasa del 4,5%., Su tía, como hermana de su madre, está sujeta a impuestos sobre los activos que recibe a una tasa del 12%.
¿el impuesto de herencia de Pennsylvania se paga con mi pago de impuestos sobre la renta?
el impuesto de herencia de Pennsylvania es un impuesto totalmente separado del impuesto sobre la renta. Se presenta una declaración de impuestos diferente y los pagos se realizan por separado al Departamento de ingresos de Pensilvania. El impuesto de herencia se debe nueve (9) meses a partir de la fecha de fallecimiento de una persona. Si el impuesto se paga dentro de los tres (3) meses, el Departamento de ingresos da un descuento sobre el impuesto adeudado en última instancia., Si bien puede haber implicaciones de impuestos sobre la Renta para un patrimonio, estos impuestos son un impuesto diferente en conjunto que el impuesto de herencia de Pensilvania.
¿la fecha de presentación de la declaración de impuestos de herencia de Pennsylvania es el 15 de abril? ¿Mi contador sabrá presentar esta declaración de impuestos?
Los plazos de presentación de impuestos de herencia de Pennsylvania no se basan en los plazos de presentación de impuestos sobre la renta, ya que es un impuesto y una declaración separados. La fecha límite de presentación para una declaración de impuestos de herencia de Pennsylvania es de nueve (9) meses a partir de la fecha de aprobación del difunto., Los abogados suelen preparar y presentar declaraciones de impuestos de herencia de Pennsylvania En Pennsylvania. Eso no significa que su contador no pueda ayudarlo en ninguna declaración de impuestos sobre la renta que deba prepararse y presentarse para un patrimonio, pero, como se mencionó anteriormente, el impuesto sobre la renta es un impuesto y una declaración completamente diferentes.
mi familia ha sido propietaria de una granja durante generaciones. Mis padres son de salir de la granja a mí y a mis dos hermanos, cuando mueren. Escuché de alguien que no tendremos que pagar ningún impuesto de herencia en la granja cuando mamá y papá mueran. Es eso cierto?,
hay exenciones del impuesto a la herencia para las granjas familiares en Pennsylvania, si se cumplen ciertos criterios. Las exenciones incluyen la exención del «negocio de la agricultura», que se promulgó en 2012. La exención del» negocio de la agricultura «requiere que la granja se dedique al negocio de la agricultura a la muerte del difunto, se transfiera a» miembros de la misma familia», continúe dedicada a la agricultura por un período de siete años después de la muerte del difunto, y produzca un ingreso bruto anual de al menos 2 2,000.00 cada año durante el período de siete años., Además, cada miembro de la familia que posee los bienes raíces debe presentar una certificación con el Departamento de ingresos sobre una base anual para los siete años siguientes a la muerte del difunto.
también hay una exención «tierras agrícolas-otras» disponible, con un conjunto diferente de criterios, incluyendo que la transferencia agrícola debe ser un producto agrícola, servidumbre de conservación agrícola, reserva agrícola, Uso Agrícola o propiedad de reserva forestal.,
Más información sobre estas exenciones y quién califica bajo los Términos «negocio de la agricultura» y «miembros de la misma familia» se puede encontrar aquí: Marshall Elder and Estate Planning Blog: exención de negocio de la agricultura
escucho políticos en las noticias hablando de por qué el gobierno Federal debe derogar el impuesto federal de bienes. ¿Esto incluye el impuesto de herencia de Pennsylvania?
el impuesto sobre el patrimonio del que oyes hablar en las noticias es el impuesto federal sobre el patrimonio. Este es un impuesto diferente a la herencia de Pennsylvania., El impuesto federal sobre bienes es parte de un grupo de impuestos federales que incluye impuestos sobre bienes, donaciones e impuestos por omisión de generación. Estos impuestos se aplican a la transferencia de riqueza de generación en generación. En el 2015 no hay impuesto federal sobre los primeros 5 5.43 millones que pasan a sus beneficiarios (combined 10.86 combinados para una pareja casada). Debido a la alta cantidad que uno necesita poseer en el momento de la muerte para que este impuesto se aplique, el impuesto no afecta a la mayoría de las personas. Sin embargo, si su patrimonio en el momento de la muerte puede exceder los 5 5.43 millones, puede participar en la planificación ahora que puede ayudar a su patrimonio a evitar los impuestos federales sobre el patrimonio.,
si su ser querido ha fallecido recientemente y tiene preguntas sobre el impuesto de herencia de Pensilvania, o desea discutir cómo el impuesto de herencia de Pensilvania puede afectar a su familia cuando muera, Marshall, Parker & Weber estará encantado de reunirse con usted para responder a sus preguntas.
para obtener más información sobre el impuesto de herencia de Pensilvania, visite el folleto del Departamento de ingresos de Pensilvania: Información General sobre el impuesto de herencia o las instrucciones para la Declaración de impuestos de herencia de PA.