fórmula de flujo de caja operativo

fórmula para calcular el flujo de caja operativo (OCF)

fórmula de flujo de caja operativo significa el flujo de caja generado de las actividades operativas básicas del negocio después de deducir los gastos operativos y ayuda a analizar cuán fuerte y sostenible es el modelo de negocio de la empresa.

el flujo de caja operativo (OCF) es una medida del efectivo que produce una empresa a partir de su operación principal en un período de tiempo específico., También se conoce como flujo de efectivo de las operaciones. No es lo mismo que el ingreso neto ni el EBITDA ni el flujo de caja libre, pero todos se utilizan para medir el rendimiento de una empresa, ya que el ingreso neto incluye una transacción que no involucró la transferencia real de dinero, como la depreciación, que es un gasto no en efectivo que forma parte del ingreso neto no de OCF.

Hay dos fórmulas para calcular el flujo de caja operativo: una es un método directo y la otra es un método indirecto.

#1 – Método directo (fórmula OCF)

este método es muy simple y preciso., Pero como no proporciona mucha información detallada al inversor, por lo tanto las empresas utilizan el método indirecto de OCF. OCF es igual a los ingresos totales menos los gastos operativos.

la fórmula para calcular el OCF utilizando el método directo es la siguiente –

#2 – Método indirecto (fórmula de flujo de caja operativo)

el método indirecto es el ingreso neto ajustado de los cambios en todas las cuentas no de efectivo en el balance. La depreciación se agrega a los ingresos netos al ajustar los cambios en el inventario y el efectivo por cobrar., Y OCF calcula con el ingreso neto agrega cualquier elemento no monetario y ajusta los cambios en el capital neto. Esto proporciona el efectivo total generado.

la fórmula de flujo de caja operativo utilizando el método indirecto se puede representar de la siguiente manera:

explicación

ahora, veamos cuáles son los pasos principales requeridos para calcular el flujo de caja operativo son.

• resultado neto considerado como punto de partida.,
• Todos los elementos no monetarios se agregan como depreciación, compensación basada en acciones, otros gastos u otros ingresos, impuestos diferidos.,cuenta entory por cobrar e ingresos no devengados;

la fórmula completa del flujo de caja operativo es la siguiente:-

OCF = Ingreso Neto + depreciación + compensación basada en acciones + impuestos diferidos + otras partidas no monetarias-aumento en la cuenta por cobrar-aumento en el inventario + aumento en las cuentas por pagar + aumento en los gastos devengados + aumento en los ingresos diferidos

componentes

analicemos los diversos componentes de la fórmula OCF, que son los siguientes: –

• , Es un requisito.
• La depreciación ayuda a contabilizar los gastos de propiedad, planta, maquinaria, etc.
• El pago de la compensación basada en acciones es en forma no monetaria como en forma de acciones.
• Otros gastos / ingresos incluyen ganancias o pérdidas no realizadas.,
• El impuesto diferido es una diferencia en el impuesto que la empresa pagó y sus estados financieros.
• El Inventario se reduce en un OCF a medida que el aumento del inventario conduce a una disminución en efectivo.
• Las cuentas por cobrar se restan a medida que un aumento en la cuenta por cobrar reduce el efectivo, lo que significa que el monto no es pagado por un cliente.,

por lo tanto, en resumen, la fórmula OCF es:-

ejemplos prácticos de cálculo de flujo de caja operativo

ejemplo #1

supongamos que hay una empresa con ingresos totales de $1,200 y un gasto operativo total de 7 700, y ahora, si uno quiere calcular el flujo de caja operativo, entonces se utilizará el método directo.

en la siguiente plantilla están los datos para el cálculo del flujo de caja operativo.,

So, el cálculo del flujo de caja operativo (OCF) será como –

ES DECIR, OCF Direct = 1,200 – 700

So, OCF será –

por lo tanto, OCF = OC 500

ejemplo #2

ahora, supongamos que una empresa tiene un ingreso neto de 7 756, un gasto no en efectivo de 2 200 y cambios en el activo-pasivo, es decir, el inventario es de $150, la cuenta por cobrar $150., A continuación, el flujo de caja operativo a través del método indirecto será el siguiente: –

en la siguiente plantilla se encuentran los datos para el cálculo de la ecuación de flujo de caja operativo.

Así, el cálculo de Flujo de caja Operativo (OCF), utilizando el método indirecto será como –

es decir,, OCF Indirectos = 756 + 200 – 150 – 150

Así, OCF será –

OCF = $256

GAAP requiere que una empresa utiliza un método indirecto para calcular la figura, ya que proporciona toda la información necesaria y cubre la misma.

Ejemplo # 3

una empresa llamada Ozone Pvt. Ltd tiene estados financieros en tres secciones, es decir, actividades de operaciones, actividades financieras y actividades de inversión. A continuación se muestra un estado financiero de la actividad operativa, a través del cual tenemos que calcular el flujo de caja operativo.,

ahora, calculemos OCF para diferentes períodos utilizando los datos dados anteriormente.,

OCF For 2016

OCF2016 = 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 – 2415 – 1806 + 4358 + 856 + 1351

OCF2016 = $ 10,813

OCF For 2017

OCF2017 = 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 – 2687 – 1948 + 5213 + 956 + 1405

OCF2017 = $ 11,955

OCF For 2017

OCF2018 = 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 – 2968 – 2001 + 5974 + 1102 + 1552

OCF2018 = $ 14,241

Hence, we found OCF for a different period of a company.,

cosas para recordar

• si OCF es negativo, significa que una empresa tiene que pedir dinero prestado para hacer cosas, o puede que no permanezca en el negocio, pero posiblemente a largo plazo la empresa obtenga un beneficio.
• Es posible que una empresa tenga un flujo de caja alto que los ingresos netos. En este escenario, es posible que una empresa esté generando enormes ingresos pero disminuirlos con una depreciación acelerada en la cuenta de resultados.
• Cuando el ingreso neto es alto que OCF, puede ser posible que tengan dificultades para cobrar deudas del cliente., Como depreciación añadida en la fórmula de OCF, la depreciación no afecta a OCF.
• Los inversores deben elegir una empresa que tenga precios de acciones altos o que mejoren pero Bajos. Una empresa puede enfrentar pérdidas o pequeñas ganancias en un período Debido a una gran depreciación. Sin embargo, puede tener un fuerte flujo de efectivo, ya que la depreciación es un gasto contable, pero no en forma de efectivo.

Calculadora de flujo de caja operativo

puede utilizar la siguiente calculadora para el cálculo del flujo de caja operativo.,/td>

Operating Expense

Operating Cash Flow Formula

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