Aparte de la información adicional que incluirá en su declaración de impuestos, también se le podría requerir que se registre para una cuenta GST/HST y se convierta en un registrante de GST/HST., Esto significa que se le pedirá que recaude y remita el impuesto sobre las ventas a la Agencia de ingresos de Canadá sobre una base trimestral o anual.
¿qué es GST / HST?
El Impuesto sobre bienes y servicios (GST) es un impuesto del 5% aplicado a la mayoría de los artículos y servicios gravables en todas las provincias y territorios de Canadá, excepto cuando exista un acuerdo para que GST se recaude junto con los impuestos provinciales sobre las ventas (PST). En ese caso, el GST y el PST se sustituyen por un impuesto armonizado sobre las ventas (HST). Se trata de provincias y territorios clasificados como «participantes».,
Alberta, por ejemplo, no tiene impuestos provinciales sobre las ventas, por lo que una bolsa de pretzels de $1.00 le costará $1.05 en la caja. En Ontario, por ejemplo, donde hay HST, esa bolsa de pretzels de $1.00 costaría $1.13, ya que el HST en Ontario es actualmente del 13%.
una tabla de tarifas provinciales GST / HST, así como una calculadora, se pueden encontrar aquí.
¿estoy obligado a cobrar / cobrar GST / HST?
no todos los bienes y servicios están sujetos al GST / HST y no todas las empresas están obligadas a cobrar, cobrar y remitir el impuesto., Si GST / HST es o no un factor en su negocio se reduce a dos factores: el tipo de suministro que está vendiendo y la cantidad de ventas que tiene.
categorías de GST / HST
La Agencia de ingresos de Canadá clasifica los productos & servicios en tres grupos:
- imponible: se cobra, cobra y remite GST / HST. Como registrante, también puede reclamar créditos (llamados créditos fiscales de entrada o ITC) por GST/HST pagados para producir los bienes y servicios.,
- zero-rated-GST/HST no se cobra, cobra o Remite, pero como registrante, puede reclamar el ITC por GST/HST pagado para producir los bienes y/o servicios. Si su negocio está vendiendo pepinos en el mercado del agricultor, por ejemplo, no se cobra/recauda GST/HST a sus clientes porque las verduras frescas tienen una calificación cero. Además, si está vendiendo sus servicios a empresas fuera de Canadá que no están registradas, esas ventas también se clasificarían como de calificación cero.,
- Exempt-GST / HST no se cobra, ni se cobra y como registrante, no puede reclamar ITC por ningún GST/HST pagado. Ejemplos de servicios exentos incluyen clases de música y Cuotas de cuidado de niños.
Los ejemplos de cada tipo de grupo están disponibles en la página web de la CRA.
se trata de sus ventas
con algunas excepciones (incluidos los taxistas y los socios de viaje compartido), el requisito de registrarse en el GST/HST no entra en vigor hasta que ya no sea un «pequeño proveedor». Esto a menudo se llama la regla de 3 30,000.,
Usted ya no es un proveedor pequeño cuando sus ingresos (antes de gastos) son más de:
- 3 30,000 en un solo trimestre calendario (3 meses consecutivos), o
- 0,000 dentro de los cuatro trimestres calendario consecutivos anteriores (no un año calendario). La distinción entre un año civil y cuatro trimestres es importante.
- por ejemplo, si su negocio generó más de 3 30k entre el 1 de julio y el 30 de junio del año siguiente, ha superado el umbral como proveedor pequeño a pesar de que sus ingresos fueron inferiores a $30k cada año calendario.,
tan pronto Como su negocio de $30,001 en un solo trimestre o en los últimos cuatro trimestres combinados, usted ya no es un pequeño proveedor. Esto significa que debe registrarse en GST/HST de inmediato y comenzar a cobrar, cobrar y remitir el impuesto. La primera venta que realice en este punto debe incluir GST / HST según el lugar de suministro.
registro voluntario para el GST/HST
en algunas situaciones, el registro voluntario para el GST/HST tiene sentido, incluso si no es necesario. Una razón es tener una ventaja en el mantenimiento adecuado de Registros., Otra razón sería si usted sabe que su negocio iba a exceder el umbral de pequeño proveedor con bastante rapidez – es 3 30,000 en Ventas, no ganancias.
el registro voluntario para el GST / HST es una buena idea si produce o vende suministros con calificación cero. Aunque no está obligado a cobrar GST/HST en las ventas, ITC puede ser reclamado. Otra buena razón para registrarse voluntariamente es si tiene que gastar mucho dinero por adelantado para poner en marcha su negocio porque el ITC en las primeras declaraciones proporcionaría un reembolso de GST/HST pagado, y ese dinero extra podría ayudar al negocio a crecer un poco más rápido.,
si está obligado a registrarse en el GST / HST para sus actividades de autoempleo, conocer los detalles puede ser muy útil y ayudar a evitar multas e intereses.
¿Cómo empiezo a informar / rastrear mi GST / HST?
una vez que haya determinado que está obligado a registrarse en el GST/HST, o que voluntariamente lo elige, deberá registrarse en la Agencia de ingresos de Canadá. El proceso es bastante simple y se puede hacer completamente en línea a través del Programa de Registro de empresas en línea (BRO).,
Mantenimiento de Registros
Una vez que comience a recopilar GST/HST, el mantenimiento de Registros adecuado se vuelve aún más importante. Con demasiada frecuencia, los nuevos solicitantes de registro se olvidan de separar esos fondos y se enfrentan a las consecuencias de un mantenimiento deficiente de los registros.
mantenerse organizado con sus finanzas es simple con QuickBooks Self-Employed, una aplicación móvil que hace que sea fácil mantenerse en control de las finanzas de su negocio y lo ayuda a prepararse para el tiempo de impuestos mientras viaja con gastos, millas, facturas y seguimiento de HST sin esfuerzo, todo en un solo lugar., Los usuarios de QuickBooks autoempleados encuentran un promedio de savings 4,340 en ahorros de impuestos por año.
Use las herramientas de impuestos de ventas de QuickBooks
cuando se trata de realizar un seguimiento de los gastos comerciales diarios, muchos empresarios se vuelven digitales. QuickBooks Self-Employed le ayuda a mantener el control de las finanzas de su negocio y prepararse para el tiempo de impuestos mientras está en movimiento, con fácil impuesto a las ventas, gastos, kilometraje y seguimiento de facturas. La aplicación hace que sea fácil vigilar de cerca la salud general de su negocio., Con esta aplicación, puede ver exactamente cuánto dinero entra y sale, directamente desde su teléfono inteligente o tableta.
utilice la función de seguimiento de gastos de QuickBooks Self-Employed para realizar un seguimiento y categorizar automáticamente sus gastos con el impuesto sobre las ventas, para que esté listo a la hora de impuestos. Las listas de categorías coinciden con el formulario T2125 de la CRA, por lo que será fácil de llenar cuando presente sus impuestos.
con la función de Impuesto Sobre Las Ventas de QuickBooks Self-Employed, ahora puede realizar un seguimiento y contabilizar la recaudación y el pago del Impuesto sobre bienes y servicios (GST), el impuesto Provincial sobre las ventas (PST) y el impuesto armonizado sobre las ventas (HST)., Vea el video a continuación para aprender cómo categorizar sus gastos y agregar el impuesto sobre las ventas en segundos, o lea más aquí para obtener una guía paso a paso sobre cómo calcular fácilmente el impuesto sobre las ventas con Quickbooks Self-Employed.
cumplimiento
después de que se haya registrado para el GST/HST y comience a recopilar y cobrar el GST/HST, debe informar a sus clientes que el GST/HST está incluido en el precio o se agregará por separado., Esta información debe estar claramente indicada en su factura, contrato o publicada en un cartel fácilmente visible para los clientes y debe incluir la tarifa GST/HST que se cobra junto con su número de registro.
también debe completar y enviar una declaración GST/HST. Dependiendo de su negocio, es posible que tenga que presentar una declaración mensual, trimestral o solo una vez al año. Cualquiera que sea el marco de tiempo, cualquier cantidad de GST/HST que haya recaudado son fondos que ha tomado de alguien en «fideicomiso para la corona», y debe remitirse a la CRA junto con la declaración., Estos fondos no deben ser guardados por usted, ni utilizados por usted, y debido a que estos son «fondos fiduciarios», la CRA los trata muy seriamente.
GST / HST Return
antes de comenzar su GST / HST return, tenga todos sus números listos. Si utilizas el método rápido, necesitarás la cantidad total recaudada en el período del informe. Si estás usando el método regular, necesitarás tanto las cantidades cobradas de los clientes como los gastos pagados.
CRA tiene mucha guía disponible para completar su declaración GST / HST., Puede acceder a explicaciones línea por línea, ejemplos para ambos métodos de contabilidad, e incluso tutoriales en vídeo! Encontrará esta guía muy útil: Información General para los registrantes de GST / HST, así como este enlace de CRA: GST/HST para empresas.
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