si gana un salario o un salario, es probable que esté sujeto a impuestos FICA. (FICA significa Federal Insurance Contributions Act.) No debe confundirse con el impuesto federal sobre la renta, los impuestos FICA financian los programas de Seguro Social y Medicare y suman hasta el 7.65% de su pago (en 2020). El desglose de los dos impuestos es del 6.2% para el Seguro Social (en salarios de hasta 1 137,700) y del 1.45% Para Medicare (más un 0.90% adicional para salarios superiores a 2 200,000)., También conocidos como impuestos sobre la nómina, los impuestos FICA se deducen automáticamente de su cheque de pago. Su empresa envía el dinero, junto con su contrapartida (un 7,65% adicional de su salario), al gobierno. En este artículo discutiremos qué son los impuestos FICA, cómo se aplican y quién es responsable de pagarlos.
planificar sus finanzas va más allá de los impuestos. Encuentre un asesor financiero local hoy mismo.
impuestos FICA: lo básico
Cada día de pago, una parte de su cheque es retenido por su empleador. Ese dinero va al gobierno en forma de impuestos sobre la nómina., Hay varios tipos diferentes de impuestos sobre la nómina, incluidos los impuestos de desempleo, los impuestos sobre la renta y los impuestos FICA. Dos tipos de impuestos caen bajo la categoría de impuestos FICA: impuestos de Medicare e impuestos del Seguro Social.
el pago de impuestos FICA es obligatorio para la mayoría de los empleados y empleadores bajo la Ley Federal de contribuciones al seguro de 1935. Los fondos se utilizan para pagar el Seguro Social y Medicare.
si es dueño de un negocio, también es responsable de pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare., Para los trabajadores por cuenta propia, se les conoce como impuestos SECA (o impuestos por cuenta propia) basados en las regulaciones incluidas en la Ley de Contribuciones para trabajadores por cuenta propia.
tasas impositivas fica
las tasas impositivas SECA y FICA han aumentado desde que se introdujeron. Las tasas impositivas de la Seguridad Social se mantuvieron por debajo del 3% para los empleados y empleadores hasta finales de 1959. Las tasas impositivas de Medicare aumentaron de 0.35% en 1966 (cuando se implementaron por primera vez) a 1.35% en 1985.
durante las últimas dos décadas, sin embargo, las tasas impositivas de la FICA se han mantenido constantes., Los empleadores y los empleados dividen el impuesto. Para ambos, las tasas impositivas actuales del Seguro Social y Medicare son 6.2% y 1.45%, respectivamente. Por lo tanto, cada parte paga el 7,65% de sus ingresos, para una contribución total de la FICA del 15,3%. Para calcular su carga impositiva FICA, puede multiplicar su salario bruto por 7.65%.
Los Trabajadores Autónomos se quedan atascados pagando todo el impuesto FICA por su cuenta. Para estas personas, hay un impuesto de Seguro Social del 12.4%, más un impuesto de Medicare del 2.9%. Puede pagar este impuesto cuando pague impuestos estimados trimestralmente., Para averiguar cuánto debe, puede usar la hoja de trabajo e instrucciones proporcionadas por el IRS para el Formulario 1040-ES.
Afortunadamente, si trabaja por cuenta propia, podrá deducir la mitad del impuesto (7.65%) cuando presente su declaración de impuestos. La deducción de impuestos de trabajo por cuenta propia es una deducción por encima de la línea que puede usar para reducir su factura de impuestos sobre la renta. Por lo tanto, puede reclamarlo independientemente de si está detallando sus deducciones o tomando la deducción estándar.
impuesto FICA: límites de base salarial
un límite de base salarial se aplica a los empleados que pagan impuestos del Seguro Social., Esto significa que los ingresos brutos por encima de un cierto umbral están exentos de este impuesto. El límite salarial cambia casi todos los años en función de la inflación. Para 2019, fue de $132,900. Para 2020, son 137.700 dólares. Este techo de ingresos también es la cantidad máxima de dinero que se considera al calcular el tamaño de los beneficios del Seguro Social.
Los impuestos de Medicare, por otro lado, no tienen un límite salarial. Pero hay un impuesto adicional de Medicare que las personas de altos ingresos deben pagar. Ese ha sido el caso desde el 1 de enero de 2013.
La tasa de impuesto adicional de Medicare es 0.,90% y se aplica a los salarios, salarios y propinas de los empleados (y trabajadores por cuenta propia). Por lo tanto, cualquier parte de sus ingresos que exceda una cierta cantidad se grava para Medicare a una tasa total de 2.35% (1.45% + 0.90%). Ese límite de ingresos para 2020 es de 2 200,000 para los contribuyentes solteros, las viudas que califican y cualquier persona con el estado civil de cabeza de familia; 2 250,000 para las parejas casadas que presentan declaraciones de impuestos conjuntas y 1 125,000 para las parejas que presentan declaraciones de impuestos separadas. Puede calcular cuánto debe usando el formulario 8959.,
fica Tax Exemptions
casi todos pagan impuestos FICA, incluidos los extranjeros residentes y muchos extranjeros no residentes. No importa si trabajas a tiempo parcial o a tiempo completo. Pero hay algunas excepciones.
por ejemplo, los estudiantes universitarios están exentos de pagar impuestos FICA sobre los salarios que ganan de un trabajo en el campus. Las exenciones también se aplican a algunos extranjeros no residentes, incluidos los empleados del gobierno y los maestros extranjeros. Ciertos grupos religiosos (como los Amish) pueden solicitar una exención de impuestos FICA presentando el formulario 4029 del IRS., Pero al no pagar estos impuestos sobre la nómina, renuncian al derecho a recibir beneficios de Medicare y del Seguro Social.
sobrepago de impuestos FICA
algunos empleados pagan más impuestos del Seguro Social de los que necesitan. Esto podría suceder si cambia de trabajo más de una vez y todas sus ganancias están gravadas (incluso si su ingreso combinado excede el límite de la base salarial del Seguro Social). Afortunadamente, es posible que pueda obtener un reembolso cuando presente sus impuestos.
Si tiene varios trabajos, puede reclamar el Seguro Social sobre el pago en el Formulario 1040., Si usted debe impuestos, el IRS utilizará parte de su reembolso para pagarlos. Entonces, recibirás lo que te sobra. Si pagaste en exceso al Seguro Social y solo tienes un trabajo, tendrás que pedirle a tu empleador un reembolso. Los pagos excesivos de impuestos de Medicare no son reembolsables ya que no hay límite de base salarial.
Si tiene más de un trabajo, puede pagar menos de la cantidad de impuestos FICA que adeuda. Si eso sucede, tendrá que hacer pagos de impuestos estimados por separado (a menos que haya solicitado una retención adicional en su Formulario W-4).,
Bottom Line
Al igual que el impuesto federal sobre la renta, los impuestos FICA son obligatorios y, en la mayoría de los casos, no puedes evitarlos. Pero ya que van hacia Medicare y el Seguro Social, usted, en cierto sentido, recuperará el dinero, al menos indirectamente, una vez que se jubile. (Por esta razón, algunas personas dirían que los impuestos FICA en realidad no son impuestos.)
mientras que los impuestos FICA se quitan automáticamente de su cheque de pago, deberá prestar mucha atención si cambia de trabajo o tiene más de uno. Usted quiere estar seguro de que no está pagando más de lo que está obligado a., Y si trabaja por cuenta propia, deberá usar las hojas de trabajo del IRS para asegurarse de que está pagando las cantidades correctas.
actualización sobre Coronavirus: para ayudar a los empleadores con su flujo de efectivo, la ley CARES les permite posponer el pago de su parte (6.2%) del impuesto del Seguro Social para el resto del 2020. Sin embargo, aún deben deducir los impuestos FICA de los empleados y enviarlos al gobierno. Para la parte que corresponde a los empleadores de los impuestos del Seguro Social, tienen hasta finales de 2021 para pagar la mitad de lo que se debe para 2020 y hasta finales de 2022 para pagar la segunda mitad., Si desea saber más, Lea nuestro artículo, Payroll Tax Delay for Coronavirus-Impacted Businesses.
consejos para la planificación fiscal
- Debido a la pandemia de COVID-19, el IRS trasladó su fecha límite para presentar impuestos Este año al 15 de julio. La mayoría de los Estados siguieron el ejemplo, aunque un puñado no lo hizo.los estados y territorios con diferentes plazos de presentación de impuestos para el año fiscal 2019 son: Mississippi (5/15); Virginia (6/1); Idaho, New Hampshire, Puerto Rico y Washington (6/15); Hawaii (7/20) e Iowa (7/31).,
- si está buscando hacer contribuciones caritativas, transferir parte de su patrimonio o dejar su patrimonio a sus herederos de la manera más ventajosa desde el punto de vista fiscal, un asesor financiero puede ayudarlo. Para encontrar uno, utilice nuestra herramienta gratuita de emparejamiento de asesores financieros. Le conectará con hasta tres asesores financieros en su área.