usar Tax-Loss Harvesting para mejorar los rendimientos de inversión

Tax-loss harvesting es una estrategia que puede ayudar a los inversores a minimizar cualquier impuesto que deban sobre las ganancias de capital o sus ingresos regulares. También puede mejorar el rendimiento general de las inversiones. Como estrategia, la recolección de pérdidas fiscales implica vender una inversión que ha perdido valor, reemplazarla con una inversión razonablemente similar, y luego usar la inversión vendida con pérdida para compensar las ganancias realizadas.

la recolección de pérdidas fiscales solo se aplica a las cuentas de inversión imponibles., Las cuentas de jubilación como las cuentas IRA y las cuentas 401(k) crecen con impuestos diferidos, por lo que no están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital.

entendiendo la recolección de pérdidas fiscales

una pérdida de inversión se puede utilizar para compensar el impuesto sobre las ganancias de capital sobre las ganancias realizadas en una cartera de inversiones. También se puede utilizar para compensar los impuestos sobre los ingresos ordinarios. Para una pareja casada que presenta una declaración conjunta, se pueden usar hasta 3 3,000 por año en pérdidas realizadas para compensar los ingresos ordinarios en los impuestos federales sobre la renta.

incluso si un inversor no anticipa ninguna ganancia de capital este año, todavía hay beneficios en la estrategia de recolección de pérdidas fiscales porque las pérdidas de capital se pueden utilizar para compensar los ingresos ordinarios., Además, las pérdidas también pueden llevarse al futuro y utilizarse para compensar las ganancias futuras.

Pérdida de Capital

a Veces, una inversión que ha perdido valor todavía puede ayudar a su cartera. Si una inversión cae, puede deducir esa pérdida, lo que también puede ayudar a aumentar el rendimiento total de su inversión. Por ejemplo, supongamos que un individuo invierte $10,000 en un fondo cotizado en bolsa (ETF) al comienzo del año. Luego, este ETF disminuye en valor en un 10% y cae a un valor de mercado de $9,000. Esto se considera una pérdida de capital de $1,000.,

una pérdida de capital ocurre cada vez que un activo disminuye en valor. Sin embargo, una pérdida no se considera realizada a efectos fiscales hasta que la inversión se haya vendido a un precio inferior al precio de compra original.

supongamos que el mercado invierte el curso y esta inversión cierra el año en $10,800. Antes de impuestos, esto representa un rendimiento del 10% (después de agregar el rendimiento típico del dividendo del 2%). Suponiendo que este inversor se encuentre en el tramo impositivo más alto, su declaración después de impuestos es del 9,4%, lo que representa una ganancia de aproximadamente el 8%, más una ganancia por dividendo de aproximadamente el 1,4%.,

sin embargo, si este inversor hubiera decidido vender la inversión inmediatamente después de la caída inicial del precio y comprara acciones adicionales con los ingresos, podría usar esta pérdida realizada de $1,000 para compensar las ganancias de capital imponibles que estaban reportando o los impuestos sobre sus ingresos ordinarios. Con la tasa impositiva más alta, esto podría ahorrarles potentially 760 en impuestos sobre la renta. Esto también agregaría un retorno adicional del 7.6% a su inversión original de $10,000.,

utilizando la recolección de pérdidas fiscales, la rentabilidad neta de este inversor después de impuestos sobre su inversión ahora sería de aproximadamente 16.6%, o igual al 9% más 7.6%.

limitaciones a la recolección de pérdidas fiscales

Existen ciertas limitaciones a la efectividad de esta estrategia, además de las regulaciones establecidas por el servicio de Impuestos Internos (IRS).

Wash-Sale Rule

los inversores no pueden deducir una pérdida de capital en la venta de un valor contra la ganancia de capital del mismo valor. Esto se llama una venta de lavado., Las reglas de Wash-sale evitan que los contribuyentes vendan o negocien un valor con pérdidas y, dentro de los 30 días antes o después de esta venta, compren la misma acción o valor, o uno «sustancialmente idéntico» (o adquieran un contrato u opción para hacerlo). En el caso de una venta de lavado, su cancelación de impuestos puede ser rechazada por el IRS.

para los inversores que desean cosechar sus pérdidas, al tiempo que evitan cualquier violación de las reglas de lavado, una estrategia para una acción individual que pierde valor es reemplazarla con un fondo mutuo o ETF que se dirige a la misma industria., Esto le permitirá mantener una asignación de activos similar en su cartera.

umbral de Responsabilidad Fiscal

hasta 3 3,000 de pérdida de capital realizada se puede utilizar para reducir su ingreso imponible en un año (si el estado de declaración de impuestos de un inversor es soltero o casado que presenta una declaración conjunta). Aquellos casados pero que presentan una declaración por separado pueden deducir hasta 1 1,500 en un año. Cualquier pérdida adicional puede ser arrastrada para su uso en futuras declaraciones de impuestos.,

costos administrativos

completar una transacción cada vez que el mercado cae puede ser oneroso desde el punto de vista de la preparación de impuestos. Una regla general es que solo debe cosechar la pérdida si el beneficio fiscal supera el costo administrativo.

sin embargo, la recolección de pérdidas fiscales y el reequilibrio de la cartera pueden complementarse bien. El reequilibrio periódico puede ser una oportunidad para identificar inversiones rezagadas que podrían potencialmente ser candidatas para la recolección de pérdidas fiscales.,

the Bottom Line

Las leyes fiscales crean la oportunidad de participar en la recolección de pérdidas fiscales como una estrategia de inversión. Sin embargo, los ahorros fiscales nunca deben disminuir o interponerse en el camino de sus objetivos de inversión. En algunos casos, sus declaraciones después de impuestos pueden ser impulsadas por esta estrategia, lo que resulta en una acumulación de activos más rápida.

sin embargo, el mejor enfoque puede ser tomar una estrategia equilibrada y reevaluar con frecuencia su cartera para asegurarse de que todas sus inversiones estén en línea con sus objetivos.,