Comment votre 401(k) est-il imposé lorsque vous prenez votre retraite?

lorsque vous retirez des fonds de votre 401 (k)—ou « prendre des distributions, » dans le jargon IRS—vous commencez à la fois profiter du revenu de ce pilier de la retraite et faire face à ses conséquences fiscales. Pour la plupart des gens, et avec la plupart des 401(k)s, les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire. Cependant, le fardeau fiscal que vous encourrez varie selon le type que vous avez: traditionnel ou Roth 401(k), et par la façon et quand vous retirez des fonds de celui-ci.,

déterminer vos impôts sur un 401(k) traditionnel

Les Distributions d’un 401(k) régulier ou traditionnel sont assez simples dans leur traitement fiscal. Vos cotisations au régime ont été payées avec de l’argent avant impôt, ce qui signifie qu’elles ont été prises « du haut » de votre salaire brut, ce qui réduit votre revenu gagné imposable et, par conséquent, les impôts sur le revenu que vous avez payés à ce moment-là. En raison de ce report, les impôts deviennent exigibles sur les fonds 401(k) une fois que les distributions commencent.,

habituellement, les distributions de ces régimes sont imposées comme revenu ordinaire au taux de votre tranche d’imposition dans l’année où vous effectuez le retrait. Il y a cependant quelques exceptions, notamment si vous êtes né avant 1936 et que vous prenez votre distribution comme une somme forfaitaire. Dans un tel cas, vous pourriez être admissible à un traitement fiscal spécial.

la situation est à peu près la même pour un IRA traditionnel, un autre compte de retraite à imposition différée qui est offert par certains petits employeurs (comme un IRA SEP) ou peut également être ouvert par un individu., Les Contributions aux IRA traditionnels sont également faites avec des dollars avant impôts, et donc les impôts sont dus sur eux lorsque l’argent est retiré.

impôts sur un 401 traditionnel(k)

comme pour les autres revenus, les distributions de 401 traditionnel(k) et les comptes IRA traditionnels sont imposés sur une base progressive, avec des taux régulièrement plus élevés pour les niveaux de revenu progressivement plus élevés. Les taux ont été réduits par la Loi sur les réductions D’impôts et L’emploi de 2017. Mais la structure de base, composée de sept tranches d’imposition, reste intacte, tout comme les taux progressifs. De plus, cette réduction devrait expirer en 2025.,

Pour l’année d’imposition 2020, par exemple, payable le 15 avril 2021, un couple marié qui produit une déclaration conjointe et gagne 80 000 together ensemble paierait 10% d’impôt sur le premier 19 400 income de revenu, 12% sur le prochain 59 550 next et 22% sur les 1 050 remaining restants. Si le revenu du couple a augmenté suffisamment pour entrer dans la tranche d’imposition suivante, une partie du revenu supplémentaire pourrait être imposée au taux supplémentaire le plus élevé suivant, soit 24%.,

ce glissement à la hausse du taux d’imposition rend important de considérer comment les retraits 401(k), qui sont requis après l’âge de 72 ans, peuvent affecter votre facture d’impôt une fois qu’ils sont ajoutés à d’autres revenus. « Les Taxes sur vos distributions 401(k) sont importantes », déclare Curtis Sheldon, CFP®, président de C. L. Sheldon & Company LLC à Alexandria, Virginie. « Mais ce qui est le plus important, c’est: » que feront vos distributions 401(k) à vos autres taxes et frais?, » »

Sheldon cites l’imposition des prestations de Sécurité Sociale comme un exemple., Normalement, les prestations de retraite de la sécurité sociale ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu à moins que le revenu annuel global du bénéficiaire dépasse un certain montant. Une distribution importante de 401 (k) pourrait pousser le revenu de quelqu’un au-delà de cette limite, faisant en sorte qu’une grande partie des prestations de sécurité sociale deviennent imposables alors qu’elles auraient été non taxées sans la distribution. Si votre revenu annuel dépasse 34 000 $(44 000 for pour les couples mariés), 85% des prestations de sécurité sociale peuvent être imposées.,

Un tel exemple souligne l’importance de porter une attention particulière au moment et à la façon dont vous retirez de l’argent de votre 401(k).

les Taxes sur un Roth 401(k)

Avec un Roth 401(k), la taxe situation est différente. Comme avec un Roth IRA, l’argent que vous contribuez à un Roth 401(k) est fait avec des dollars après impôt, ce qui signifie que vous n’avez pas obtenu une déduction fiscale pour la contribution à l’époque. Donc, puisque vous avez déjà été imposé sur les cotisations, il est peu probable que vous serez également imposé sur vos distributions, à condition que vos distributions soient admissibles.,

pour que les distributions soient admissibles, le Roth doit avoir suffisamment « vieilli » (c’est-à-dire établi) à partir du moment où vous y avez contribué, et vous devez être assez âgé pour effectuer des retraits sans pénalité. « Alors que le Roth 401(k) désigné se développe en franchise d’impôt, veillez à respecter la règle du vieillissement de cinq ans et les règles de distribution du régime pour bénéficier d’un traitement de distribution en franchise d’impôt une fois que vous atteignez l’âge de 59½ », selon Charlotte A. Dougherty, CFP®, fondatrice de Dougherty & Associates, à Cincinnati, Ohio.,

Une REMARQUE IMPORTANTE: ces règles et restrictions s’appliquent à l’argent gagné par votre compte: tout ce qui dépasse ce que vous y avez déposé. Contrairement au 401(k) traditionnel, vous pouvez prendre des distributions de vos contributions de la variété Roth à tout moment sans pénalité. Les gains, cependant, doivent encore être déclarés sur votre déclaration de revenus; en fait, la distribution entière le fait.,

comme les 401(k) traditionnels, les termes des Roth 401(k)stipulent que les distributions minimales requises (RMD) doivent commencer à l’âge de 72 ans (contrairement aux IRA Roth), bien que cette exigence ait également été supprimée pour ces comptes en 2020 après l’introduction de la loi CARES.

Cependant, votre Roth 401(k) n’est pas complètement clair, fiscalement. Si votre employeur correspond à vos cotisations à un Roth, cette partie de l’argent est considérée comme étant faite avec des dollars avant impôt. Vous devrez donc payer des impôts sur ces contributions lorsque vous prenez des distributions., Ils sont imposés comme des revenus ordinaires.

stratégies fiscales spéciales 401(k)

pour certains contribuables, d’autres stratégies liées aux comptes de retraite peuvent permettre une réduction de leur morsure fiscale.

déclarer les actions de la société un Gain en Capital

certaines entreprises récompensent les employés avec des actions, et encouragent souvent les bénéficiaires à détenir ces investissements dans 401(k)s ou d’autres comptes de retraite. Bien que cet arrangement puisse présenter des inconvénients, ses avantages potentiels peuvent inclure un traitement fiscal plus favorable.,

Christopher Cannon, MS, CFP®, De RetireRight Pittsburgh, déclare: « les actions de L’employeur détenues dans le 401(k) peuvent être admissibles au traitement de plus-value nette non réalisée. Cela signifie que la croissance du stock au-dessus de la base est traitée aux taux de gain en capital, pas au revenu ordinaire. Cela peut constituer d’énormes économies d’impôt. Trop de participants et de conseillers manquent cela lors de la distribution de l’argent ou de rouler sur le 401(k) à un IRA. »

en général, les planificateurs financiers considèrent que le paiement de l’impôt sur les gains en capital à long terme est plus avantageux pour les contribuables que l’impôt sur le revenu., Pour ceux qui se trouvent dans des tranches d’imposition plus élevées, les taux d’imposition sur le revenu sont environ deux fois plus élevés que ceux qui s’appliquent aux gains en capital. À compter des années d’imposition 2020 et 2021, les taux d’imposition des gains en capital sont de zéro, 15% et 20%, selon le niveau de votre revenu.

Fonds de roulement

Vous pouvez également éviter l’imposition sur vos gains Roth 401(k) si votre retrait est aux fins d’un roulement. Si les fonds sont simplement transférés dans un autre régime de retraite ou dans le régime d’un conjoint par roulement direct, aucun impôt supplémentaire n’est engagé., Si le roulement n’est pas direct, ce qui signifie que les fonds sont distribués au titulaire du compte plutôt que d’une institution à l’autre, les fonds doivent être déposés dans un autre compte Roth 401(k) ou Roth IRA dans les 60 jours pour éviter l’imposition.

de plus, un roulement indirect signifie que la partie de la distribution attribuable aux contributions ne peut pas être transférée à un autre Roth 401(k) mais peut être transférée dans un Roth IRA. La partie des gains de la distribution peut être déposée dans l’un ou l’autre type de Compte.,

la ligne de fond

La gestion et la minimisation du fardeau fiscal de votre compte 401(k) commencent par le choix entre le Roth 401(k), financé par des contributions après impôt, et un 401(k) traditionnel, qui reçoit un revenu avant impôt. Certains professionnels conseillent de détenir les deux afin de minimiser le risque de payer tous les impôts qui en résultent maintenant ou tous plus tard.,

comme pour de nombreuses autres décisions de retraite, le choix entre les comptes Roth et les comptes réguliers—si vous avez accès aux deux—dépendra de facteurs individuels tels que votre âge, votre revenu, votre tranche d’imposition et votre statut domestique. Compte tenu de la complexité de la pesée de ces considérations, et plus encore, il est sage de demander des conseils professionnels.,