Formule | calcul des flux de trésorerie d'exploitation avec exemples

formule pour calculer les flux de trésorerie D’exploitation (FCO)

La formule des flux de trésorerie D’exploitation signifie le flux de trésorerie généré par les activités opérationnelles de base de l’entreprise après déduction des charges d’exploitation et aide à analyser la solidité et la durabilité du modèle d’affaires de l’entreprise.

le flux de trésorerie D’exploitation (FCO) est une mesure de la trésorerie qu’une entreprise produit de son activité principale au cours d’une période donnée., Il est également connu sous le nom de flux de trésorerie provenant des opérations. Ce n’est pas la même chose que le résultat net ni le BAIIA ni les flux de trésorerie disponibles, mais Tous sont utilisés pour mesurer la performance d’une société car le résultat net comprend une transaction qui n’a pas entraîné le transfert réel d’argent comme l’amortissement qui est une charge hors trésorerie qui fait partie du résultat net

Il existe deux formules pour le calcul des Flux de Trésorerie d’Exploitation est une méthode directe, et l’autre est une méthode indirecte.

#1 – Méthode Directe (FDIO Formule)

Cette méthode est très simple et précise., Mais comme il ne fournit pas beaucoup d’informations détaillées à l’investisseur, les entreprises utilisent donc la méthode indirecte de L’OCF. Le FCO est égal au revenu total moins les charges D’exploitation.

la formule pour calculer le FCO à l’aide de la méthode directe est la suivante –

flux de trésorerie D’exploitation = produits totaux – charges D’exploitation

#2 – méthode indirecte (formule de flux de trésorerie D’exploitation)

la méthode indirecte est le résultat net ajusté des variations de tous les L’amortissement est ajouté au résultat net tout en ajustant les variations des stocks et de la trésorerie à recevoir., Et OCF calcule avec le revenu net ajoute tout élément hors trésorerie et ajuste pour les variations du capital net. Cela fournit le total des liquidités générées.

la formule des flux de trésorerie D’exploitation utilisant la méthode indirecte peut être représentée comme suit –

flux de trésorerie D’exploitation = Résultat Net +/- variations D’actifs&passif + dépenses Non monétaires

explication

voyons maintenant quelles sont les principales étapes requises pour calculer les flux de trésorerie d’exploitation sont.

des revenus Nets considérés comme point de départ.,
tous les éléments non monétaires sont ajoutés comme l’amortissement, la rémunération à base d’actions, les autres charges ou autres produits, les impôts différés.,

la formule complète des flux de trésorerie D’exploitation est la suivante:-

OCF = résultat Net + amortissement + rémunération à base D’actions + impôts différés + autres éléments non monétaires-augmentation des comptes débiteurs-augmentation des stocks + augmentation des comptes créditeurs + augmentation des charges à payer + augmentation des produits différés

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composants

analysons les différentes composantes de la formule OCF, qui sont les suivantes:-

Le revenu Net est le revenu de base, c’est une exigence.
L’amortissement permet de comptabiliser en charges les biens, les installations, les machines, etc.
Le paiement de la rémunération à base D’actions est sous forme non monétaire comme sous forme d’actions.
les autres charges / produits comprennent les gains ou pertes latents.,
L’impôt différé est une différence entre l’impôt payé par la société et ses états financiers.
Les stocks sont réduits dans un FCO, car l’augmentation des stocks entraîne une diminution des liquidités.
Les Comptes débiteurs sont soustraits car une augmentation du compte débiteur réduit la trésorerie, ce qui signifie que le montant n’est pas payé par un client.,

Par conséquent, en bref, la formule OCF est:-

exemples pratiques de calcul des flux de trésorerie D’exploitation

vous pouvez télécharger ce modèle Excel de Formule de flux de trésorerie d’exploitation ici – modèle Excel de Formule de flux de trésorerie Operating 1 200 et une charge d’exploitation globale de 700$, et maintenant, si l’on veut calculer les flux de trésorerie d’exploitation, alors la méthode directe sera utilisée.

dans le modèle ci-dessous sont les données pour le calcul des flux de trésorerie D’exploitation.,

ainsi, le calcul du flux de trésorerie D’exploitation (FCO) sera comme –

C’est – à –dire OCF Direct = 1,200-700

ainsi, OCF sera-

par conséquent, OCF = 500

exemple #2

maintenant, supposons qu’une entreprise ait un revenu net de 756$, une charge hors trésorerie de 200 $et des variations de l’actif-passif, C’est-à-dire que L’inventaire est de 150,, le compte à recevoir de 150.., Ensuite, les flux de trésorerie D’exploitation par la méthode indirecte sera comme suit:-

dans le modèle ci-dessous est les données pour le calcul de L’équation des flux de trésorerie D’exploitation.

Donc, le calcul des Flux de Trésorerie d’Exploitation (OCF) à l’aide de la méthode indirecte sera comme –

c’est à dire, FDIO Indirects = 756 + 200 – 150 – 150

Donc, OCF sera –

OCF = $256

PCGR exige une entreprise d’utiliser une méthode indirecte pour calculer la figure, car il donne toutes les informations nécessaires et couvre le même.

exemple #3

Une société nommée Ozone Pvt.Ltd a des états financiers en trois sections, c.-à-d. les activités d’exploitation, les activités de financement et les activités d’investissement. Vous trouverez ci-dessous un état financier des activités opérationnelles, à travers lequel nous devons calculer les flux de trésorerie D’exploitation.,

maintenant, calculons OCF pour différentes périodes en utilisant les données ci-dessus.,

OCF For 2016

OCF2016 = 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 – 2415 – 1806 + 4358 + 856 + 1351

OCF2016 = $ 10,813

OCF For 2017

OCF2017 = 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 – 2687 – 1948 + 5213 + 956 + 1405

OCF2017 = $ 11,955

OCF For 2017

OCF2018 = 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 – 2968 – 2001 + 5974 + 1102 + 1552

OCF2018 = $ 14,241

Hence, we found OCF for a different period of a company.,

choses à retenir

Si L’OCF est négatif, cela signifie qu’une entreprise doit emprunter de l’argent pour faire des choses, ou elle peut ne pas rester en affaires, mais elle peut éventuellement, dans une entreprise à long terme, obtenir un avantage.
Il peut être possible qu’une entreprise ait un flux de trésorerie plus élevé que le revenu net. Dans ce scénario, il est possible qu’une entreprise génère des revenus énormes mais les diminue avec une dépréciation accélérée sur le compte de résultat.
lorsque le revenu net est supérieur à OCF, il peut être possible qu’ils aient du mal à recouvrer les créances du client., Comme amortissement ajouté dans la formule du FCO, l’amortissement n’affecte pas le FCO.
Les investisseurs doivent choisir une entreprise dont le cours des actions est élevé ou en amélioration mais faible. Une entreprise peut faire face à une perte ou à un petit bénéfice au cours d’une période en raison d’une forte dépréciation. Cependant, il peut avoir un fort flux de trésorerie puisque l’amortissement est une charge comptable mais pas sous forme de trésorerie.

calculateur de flux de trésorerie D’exploitation

Vous pouvez utiliser la calculatrice suivante pour le calcul du flux de trésorerie D’exploitation.,/td>

Operating Expense

Operating Cash Flow Formula

Operating Cash Flow Formula =	Total Revenue – Operating Expense
0 – 0 =	0

formule des flux de trésorerie D’exploitation