Si vous êtes un travailleur autonome récemment ou si vous songez à créer votre propre entreprise ou à ajouter un revenu supplémentaire avec un concert parallèle, vous pourriez être curieux de savoir quelles seraient les exigences et les implications fiscales. Outre les renseignements supplémentaires que vous inclurez dans votre déclaration de revenus, vous devrez peut-être vous inscrire à un compte de TPS/TVH et devenir un inscrit à la TPS/TVH., Cela signifie que vous devrez percevoir et verser la taxe de vente à l’Agence du revenu du Canada sur une base trimestrielle ou annuelle.
QU’est-ce que la TPS / TVH?
la taxe sur les produits et Services (TPS) est une taxe de 5% appliquée à la plupart des articles et services taxables dans toutes les provinces et tous les territoires du Canada – sauf s’il existe une entente pour que la TPS soit perçue en même temps que les Taxes de vente provinciales (TVP). Dans ce cas, la TPS et la TVP sont remplacées par une taxe de vente harmonisée (TVH). Il s’agit des provinces et des territoires qui sont classés comme « participants”.,
L’Alberta, par exemple, n’a pas de taxes de vente provinciales, donc un sac de bretzels de 1,00 cost vous coûtera 1,05 $à la caisse. En Ontario, par exemple, lorsqu’il y a TVH, ce sac de bretzels de 1,00 cost coûterait 1,13$, puisque la TVH en Ontario est actuellement de 13%.
un tableau des taux provinciaux de TPS / TVH ainsi qu’une calculatrice sont disponibles ici.
suis-je tenu de facturer/percevoir la TPS/TVH?
tous les produits et services ne sont pas assujettis à la TPS/TVH et toutes les entreprises ne sont pas tenues de facturer, de percevoir et de verser la taxe., Que la TPS/TVH soit ou non un facteur dans votre entreprise se résume à deux facteurs: le type de fourniture que vous vendez et le montant des ventes que vous avez.
catégories de TPS/TVH
L’Agence du revenu du Canada classe les produits& services en trois groupes:
- Taxable – LA TPS / TVH est facturée, perçue et remise. En tant qu’inscrit, vous pouvez également demander des crédits (appelés crédits de taxe sur les intrants ou CTI) pour la TPS/TVH payée pour produire les produits et services.,
- détaxé-LA TPS/TVH n’est pas facturée, perçue ou remise, mais en tant qu’inscrit, vous pouvez demander des CTI pour la TPS/TVH payée pour produire les produits et / ou les services. Si votre entreprise vend des concombres au marché fermier, par exemple, aucune TPS/TVH n’est facturée/perçue auprès de vos clients parce que les légumes frais sont détaxés. De plus, si vous vendez vos services à des entreprises à l’extérieur du Canada qui ne sont pas inscrites, ces ventes seront également classées comme détaxées.,
- exonéré-LA TPS/TVH n’est ni facturée, ni perçue et en tant qu’inscrit, vous ne pouvez pas demander de CTI pour toute TPS / TVH payée. Les cours de musique et les frais de garde d’enfants sont des exemples de services exemptés.
des exemples de chaque type de groupe sont disponibles sur la page Web de l’Arc facturer la TPS / TVH – Type de fourniture.
il s’agit de vos ventes
à quelques exceptions près (y compris les chauffeurs de taxi et les partenaires de covoiturage), l’obligation de s’inscrire à la TPS / TVH n’entre en vigueur que lorsque vous n’êtes plus un « petit fournisseur”. Ceci est souvent appelé le 30 000 $à la règle.,
Vous n’êtes plus un petit fournisseur lorsque vos revenus (avant dépenses) sont supérieurs à:
- 30 000$au cours d’un seul trimestre civil (3 mois consécutifs), ou
- 30 000$au cours des quatre trimestres civils précédents (pas une année civile). La distinction entre une année civile et quatre trimestres est importante.
- par exemple, si votre entreprise a rapporté plus de 30 000 $entre le 1er juillet et le 30 juin de l’année suivante, vous avez dépassé le seuil en tant que petit Fournisseur, même si vos revenus étaient inférieurs à 30 000 each chaque année civile.,
dès Que votre entreprise fait $30,001 en un seul trimestre ou au cours des quatre derniers trimestres combiné, vous n’êtes plus un petit fournisseur. Cela signifie que vous devez vous inscrire immédiatement à la TPS/TVH et commencer à facturer, percevoir et verser la taxe. La première vente que vous effectuez à ce stade devrait inclure la TPS/TVH selon le lieu de fourniture.
inscription volontaire à la TPS/TVH
dans certaines situations, l’inscription volontaire à la TPS / TVH est logique, même si vous n’êtes pas tenu. L’une des raisons est d’avoir une longueur d’avance sur la tenue des dossiers., Une autre raison serait si vous savez que votre entreprise allait dépasser le seuil des petits fournisseurs assez rapidement-c’est 30 000 sales de ventes, pas de profit.
l’inscription volontaire à la TPS / TVH est une bonne idée si vous produisez ou vendez des fournitures détaxées. Bien qu’ils ne soient pas tenus de facturer la TPS/TVH sur les ventes, les CTI peuvent être demandés. Une autre bonne raison de vous inscrire volontairement est si vous devez dépenser beaucoup d’argent à l’avance pour faire fonctionner votre entreprise parce que le CTI sur les premières déclarations fournirait un remboursement de la TPS/TVH payée, et que l’argent supplémentaire pourrait aider l’entreprise à croître un peu plus rapidement.,
Si vous devez vous inscrire à la TPS / TVH pour vos activités de travail indépendant, connaître les détails peut être très utile et vous aider à éviter les pénalités et les intérêts.
Comment puis-je commencer à déclarer/suivre ma TPS/TVH?
Une fois que vous aurez déterminé que vous êtes tenu de vous inscrire à la TPS / TVH ou que vous l’aurez volontairement choisi, vous devrez vous inscrire auprès de l’Agence du revenu du Canada. Le processus est assez simple et peut être fait complètement en ligne via le programme D’enregistrement D’entreprise en ligne (BRO).,
tenue de registres
Une fois que vous commencez à percevoir la TPS / TVH, la tenue de registres devient encore plus importante. Trop souvent, les nouveaux inscrits oublient de séparer ces fonds et sont confrontés aux conséquences d’une mauvaise tenue des registres.
rester organisé avec vos finances est simple avec QuickBooks Self-Employed, une application mobile qui vous permet de garder facilement le contrôle des finances de votre entreprise et vous aide à vous préparer au temps fiscal lors de vos déplacements avec un suivi sans effort des dépenses, du kilométrage, des factures et de la TVH en un seul endroit., Les utilisateurs de QuickBooks indépendants trouvent en moyenne 4 340 savings d’économies d’impôt par année.
utilisez les outils de taxe de Vente QuickBooks
lorsqu’il s’agit de suivre les dépenses quotidiennes des entreprises, de nombreux entrepreneurs passent au numérique. QuickBooks Self-Employed vous aide à garder le contrôle des finances de votre entreprise et à vous préparer au temps fiscal lors de vos déplacements, avec un suivi facile des taxes de vente, des dépenses, du kilométrage et des factures. L’application permet de garder un œil sur la santé globale de votre entreprise., Avec cette application, vous pouvez voir exactement combien d’argent entrant et sortant, à partir de votre smartphone ou tablette.
utilisez la fonction de suivi des dépenses des travailleurs indépendants QuickBooks pour suivre et catégoriser automatiquement vos dépenses avec la taxe de vente, de sorte que vous êtes prêt à venir l’Heure de l’impôt. Les listes de catégories correspondent au formulaire T2125 de l’arc, il sera donc facile de le remplir lorsque vous produisez vos impôts.
avec la fonction taxe de vente dans QuickBooks travailleurs autonomes, vous pouvez maintenant suivre et comptabiliser la perception et le paiement de la taxe sur les produits et Services (TPS), de la taxe de vente provinciale (TVP) et de la taxe de vente harmonisée (TVH)., Regardez la vidéo ci-dessous pour savoir comment classer vos dépenses et ajouter la taxe de vente en quelques secondes, ou en savoir plus ici pour un guide étape par étape sur la façon de calculer facilement la taxe de vente avec Quickbooks indépendants.
conformité
Après vous être inscrit à la TPS/TVH et avoir commencé à percevoir et à facturer la TPS/TVH, vous devez informer vos clients que la TPS / TVH est incluse dans le prix ou sera ajoutée séparément., Ces renseignements doivent être clairement indiqués sur votre facture, votre contrat ou affichés sur une pancarte facilement visible par les clients et doivent inclure le taux de TPS/TVH facturé ainsi que votre numéro d’enregistrement.
Vous devez également remplir et soumettre une déclaration de TPS/TVH. Selon votre entreprise, vous devrez peut-être soumettre une déclaration mensuelle, trimestrielle ou seulement une fois par an. Quel que soit le délai, les montants de TPS/TVH que vous avez perçus sont des fonds que vous avez pris d’une personne en « fiducie pour la couronne” – et doivent être remis à l’arc avec la déclaration., Ces fonds ne doivent pas être conservés par vous, ni utilisés par vous, et parce qu’il s’agit de « fonds en fiducie”, l’Arc les traite très sérieusement.
déclaration de TPS/TVH
avant de commencer votre déclaration de TPS/TVH, préparez tous vos numéros. Si vous utilisez la méthode rapide, vous aurez besoin du montant total perçu au cours de la période. Si vous utilisez la méthode régulière, vous aurez besoin à la fois des montants perçus auprès des clients et payés sur les dépenses.
L’Arc dispose de nombreuses directives pour remplir votre déclaration de TPS/TVH., Vous pouvez accéder ligne par ligne des explications, des exemples pour les deux méthodes de comptabilité, et même des tutoriels vidéo! Vous trouverez ce guide très utile: renseignements généraux pour les inscrits à la TPS/TVH, ainsi que ce lien de l’Arc: TPS/TVH pour les entreprises.
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