Si vous gagnez un salaire ou un salaire, vous êtes probablement soumis aux impôts de la FICA. (FICA signifie Federal Insurance Contributions Act.) À ne pas confondre avec l’impôt fédéral sur le revenu, les impôts de la FICA financent les programmes de sécurité sociale et D’assurance-maladie et ajoutent jusqu’à 7,65% de votre salaire (en 2020). La répartition des deux taxes est de 6,2% pour la sécurité sociale (sur les salaires jusqu’à 137 700$) et de 1,45% pour L’assurance-maladie (plus 0,90% supplémentaire pour les salaires supérieurs à 200 000$)., Également connus sous le nom de charges sociales, les impôts de la FICA sont automatiquement déduits de votre salaire. Votre entreprise envoie l’argent, ainsi que son match (un supplément de 7,65% de votre salaire), au gouvernement. Dans cet article, nous allons discuter de ce que sont les taxes FICA, comment elles sont appliquées et qui est responsable de les payer.
la planification de vos finances va au-delà des simples impôts. Trouvez un conseiller financier local dès aujourd’hui.
impôts de la FICA: les bases
chaque jour de paie, une partie de votre chèque est retenue par votre employeur. Cet argent va au gouvernement sous forme de charges sociales., Il existe plusieurs types de charges sociales, y compris les impôts de chômage, les impôts sur le revenu et les taxes FICA. Deux types de taxes entrent dans la catégorie des taxes de la FICA: les taxes D’assurance-maladie et les taxes de sécurité sociale.
Le Paiement des impôts de la FICA est obligatoire pour la plupart des employés et des employeurs en vertu de la Loi fédérale sur les cotisations D’assurance de 1935. Les fonds sont utilisés pour payer à la fois la sécurité sociale et L’assurance-maladie.
Si vous êtes propriétaire d’une entreprise, vous êtes également responsable du paiement des taxes de sécurité sociale et D’assurance-maladie., Pour les travailleurs indépendants, ils sont appelés taxes SECA (ou taxes sur les travailleurs indépendants) en fonction des règlements inclus dans la Loi sur les cotisations des travailleurs indépendants.
taux D’imposition de la FICA
Les taux D’imposition de la SECA et de la FICA ont tous deux augmenté depuis leur introduction. Les taux d’imposition de la sécurité sociale sont restés inférieurs à 3% pour les salariés et les employeurs jusqu’à la fin de 1959. Les taux d’imposition de l’assurance-maladie sont passés de 0,35% en 1966 (date de leur mise en œuvre) à 1,35% en 1985.
au cours des deux dernières décennies, cependant, les taux d’imposition de la FICA sont restés constants., Les employeurs et les employés se partagent la taxe. Pour les deux, les taux d’imposition actuels de la sécurité sociale et de L’assurance-maladie sont respectivement de 6,2% et de 1,45%. Ainsi, chaque partie paie 7,65% de ses revenus, pour une contribution totale de la FICA de 15,3%. Pour calculer votre charge fiscale FICA, vous pouvez multiplier votre salaire brut par 7,65%.
Les travailleurs indépendants sont coincés à payer la totalité de la taxe FICA par leurs propres moyens. Pour ces personnes, il y a une taxe de sécurité sociale de 12,4%, plus une taxe D’Assurance-Maladie de 2,9%. Vous pouvez payer cette taxe lorsque vous payez des impôts estimés sur une base trimestrielle., Pour savoir combien vous devez, vous pouvez utiliser la feuille de calcul et les instructions fournies par L’IRS pour le formulaire 1040-ES.
Heureusement, si vous êtes travailleur autonome, vous pourrez déduire la moitié de l’impôt (7,65%) lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. La déduction fiscale pour travail indépendant est une déduction au-dessus de la ligne que vous pouvez utiliser pour réduire votre facture d’impôt sur le revenu. Ainsi, vous pouvez le réclamer, que vous détailliez vos déductions ou que vous preniez la déduction forfaitaire.
taxe FICA: limites de base des salaires
une limite de base des salaires s’applique aux employés qui paient des impôts de sécurité sociale., Cela signifie que le revenu brut supérieur à un certain seuil est exonéré de cet impôt. La limite salariale change presque chaque année en fonction de l’inflation. Pour 2019, il était de 132 900$. Pour 2020, c’est 137 700$. Ce plafond de revenu est également le montant maximal pris en compte lors du calcul du montant des prestations de sécurité sociale.
Les taxes D’assurance-maladie, en revanche, n’ont pas de limite de salaire. Mais il y a une taxe D’assurance-maladie supplémentaire que les personnes à revenu élevé doivent payer. C’est le cas depuis le 1er janvier 2013.
le taux D’imposition supplémentaire de L’assurance-maladie est de 0.,90% et il s’applique aux salaires, traitements et pourboires des employés (et des travailleurs indépendants). Ainsi toute partie de votre revenu qui dépasse un certain montant est imposée pour Medicare à un taux total de 2.35% (1.45% + 0.90%). Ce plafond de revenu pour 2020 est de 200 000 for pour les déclarants célibataires, les veuves admissibles et toute personne ayant le statut de chef de ménage; 250 000 for pour les couples mariés produisant des déclarations de revenus conjointes et 125 000 for pour les couples produisant des déclarations de revenus séparées. Vous pouvez calculer le montant que vous devez en utilisant le formulaire 8959.,
exonérations fiscales de la FICA
à peu près tout le monde paie des impôts de la FICA, y compris les étrangers résidents et de nombreux étrangers non résidents. Peu importe que vous travailliez à temps partiel ou à temps plein. Mais il existe quelques exceptions.
Par exemple, les étudiants sont exemptés de payer des impôts FICA sur les salaires qu’ils gagnent d’un emploi sur le campus. Des Exemptions s & apos; appliquent également à certains étrangers non résidents, y compris les fonctionnaires et les enseignants étrangers. Certains groupes religieux (comme les Amish) peuvent demander une exemption des taxes de la FICA en remplissant le formulaire IRS 4029., Mais en ne payant pas ces charges sociales, ils renoncent au droit de recevoir des prestations D’assurance-maladie et de sécurité sociale.
surpayer les Taxes de la FICA
certains employés paient plus d’impôts de sécurité sociale qu’ils n’en ont besoin. Cela pourrait se produire si vous changez d’emploi plus d’une fois et que tous vos gains sont imposés (même si votre revenu combiné dépasse la limite de base du salaire de la sécurité sociale). Heureusement, vous pourrez peut-être obtenir un remboursement lorsque vous déclarez vos impôts.
Si vous avez plusieurs emplois, vous pouvez demander la sécurité sociale sur le paiement sur le formulaire 1040., Si vous devez DES taxes, L’IRS utilisera une partie de votre remboursement pour les rembourser. Ensuite, vous recevrez tout ce qui reste. Si vous avez payé en trop la sécurité sociale et que vous n’avez qu’un seul emploi, vous devrez demander un remboursement à votre employeur. Les remboursements d’impôt excédentaires de Medicare ne sont pas remboursables car il n’y a pas de limite de base salariale.
Si vous avez plus d’un emploi, vous pouvez Sous-payer le montant des impôts fica que vous devez. Si cela se produit, vous devrez effectuer des paiements d’impôt estimés distincts (sauf si vous avez demandé une retenue supplémentaire sur votre formulaire W-4).,
Bottom Line
comme l’impôt fédéral sur le revenu, les taxes FICA sont obligatoires – et dans la plupart des cas, vous ne pouvez pas les contourner. Mais comme ils vont vers L’assurance-maladie et la sécurité sociale, vous, dans un sens, récupérer l’argent, au moins indirectement, une fois que vous prenez votre retraite. (Pour cette raison, certaines personnes diraient que les taxes FICA ne sont pas réellement des taxes.)
alors que les impôts de la FICA sont automatiquement retirés de votre chèque de paie, vous devrez faire très attention si vous changez d’emploi ou avez plus d’un. Vous voulez être sûr que vous ne payez pas plus que ce que vous devez., Et si vous êtes un travailleur autonome, vous devrez utiliser les feuilles de calcul de l’IRS pour vous assurer que vous payez les montants corrects.
Coronavirus Update: pour aider les employeurs avec leur trésorerie, la loi CARES leur permet de reporter le paiement de leur part (6,2%) de la taxe de sécurité sociale pour le reste de 2020. Cependant, ils doivent toujours déduire les impôts fica des employés et les envoyer au gouvernement. Pour la part patronale des prélèvements sociaux, ils ont jusqu’à fin 2021 pour payer la moitié de ce qui est dû pour 2020 et jusqu’à fin 2022 pour payer la seconde moitié., Si vous souhaitez en savoir plus, lisez notre article, délai D’imposition des salaires pour les entreprises touchées par le Coronavirus.
conseils pour la planification fiscale
- En Raison de la pandémie de COVID-19, L’IRS a reporté sa date limite de déclaration des impôts cette année au 15 juillet. La plupart des États ont emboîté le pas, mais une poignée ne l’a pas fait. les États et territoires avec des délais de déclaration différents pour l’année d’imposition 2019 sont: Mississippi (5/15); Virginie (6/1); Idaho, New Hampshire, Porto Rico et Washington (6/15); Hawaii (7/20) et Iowa (7/31).,
- Si vous souhaitez faire des contributions caritatives, transférer une partie de votre patrimoine ou laisser votre succession à vos héritiers de la manière la plus avantageuse sur le plan fiscal, un conseiller financier peut vous aider. Pour en trouver un, utilisez notre outil gratuit de jumelage de conseillers financiers. Il vous mettra en contact avec jusqu’à trois conseillers financiers dans votre région.