utiliser la récolte des pertes fiscales pour améliorer les rendements des placements

La récolte des pertes fiscales est une stratégie qui peut aider les investisseurs à minimiser les impôts qu’ils pourraient devoir sur les gains en capital ou leur revenu régulier. Il peut également améliorer le rendement global des investissements. En tant que stratégie, la récolte de pertes fiscales consiste à vendre un investissement qui a perdu de la valeur, à le remplacer par un investissement raisonnablement similaire, puis à utiliser le placement vendu à perte pour compenser les gains réalisés.

la collecte des pertes fiscales ne s’applique qu’aux comptes de placement imposables., Les comptes de retraite tels que les IRA et les comptes 401 (k) augmentent avec report d’impôt et ne sont donc pas soumis à l’impôt sur les gains en capital.

comprendre la collecte de pertes fiscales

Une Perte de placement peut être utilisée pour compenser l’impôt sur les gains en capital sur les gains réalisés dans un portefeuille de placements. Il peut également être utilisé pour compenser les impôts sur le revenu ordinaire. Pour un couple marié déclarant conjointement, jusqu’à 3 000 per par année en pertes réalisées peuvent être utilisés pour compenser le revenu ordinaire sur l’impôt fédéral sur le revenu.

même si un investisseur ne prévoit pas de gains en capital cette année, la stratégie de collecte des pertes fiscales présente tout de même des avantages, car les pertes en capital peuvent être utilisées pour compenser le revenu ordinaire., En outre, les pertes peuvent également être reportées dans le futur et utilisées pour compenser les gains futurs.

Perte en Capital

Parfois, un investissement qui a perdu de la valeur peut encore aider votre portefeuille. Si un investissement baisse, vous pouvez déduire cette perte, ce qui peut également aider à augmenter le rendement total de votre investissement. Par exemple, supposons qu’un particulier investisse 10 000 $dans un fonds négocié en bourse (FNB) au début de l’année. Ensuite, ce FNB diminue de valeur de 10% et tombe à une valeur marchande de 9 000$. Ceci est considéré comme une perte en capital de 1 000$.,

une perte en capital survient chaque fois qu’un actif diminue de valeur. Toutefois, une perte n’est pas considérée comme réalisée aux fins de l’impôt tant que le placement n’a pas été vendu à un prix inférieur au prix d’achat initial.

supposons que le marché inverse le cours et que cet investissement clôture l’année à 10 800$. Avant impôts, cela représente un rendement de 10% (après ajout du rendement de dividende typique de 2%). En supposant que cet investisseur se trouve dans la tranche d’imposition la plus élevée, son rendement après impôt est de 9,4%, ce qui représente un gain d’environ 8%, plus un gain de dividendes d’environ 1,4%.,

toutefois, si cet investisseur avait décidé de vendre l’investissement immédiatement après la baisse initiale du prix et acheté des actions supplémentaires avec le produit, il serait en mesure d’utiliser cette perte réalisée de 1 000 $pour compenser les gains en capital imposables qu’il déclarait ou les impôts sur son revenu ordinaire. Au taux d’imposition le plus élevé, cela pourrait leur permettre d’économiser 760 $en impôts sur le revenu. Cela ajouterait également un rendement supplémentaire de 7,6% à leur investissement initial de 10 000$.,

En utilisant la récolte de pertes fiscales, le rendement net après impôt de cet investisseur sur son investissement serait maintenant d’environ 16,6%, ou égal à 9% plus 7,6%.

limites à la récolte de pertes fiscales

Il existe certaines limites à l’efficacité de cette stratégie, en plus des réglementations mises en place par L’Internal Revenue Service (IRS).

règle de Vente Wash

les investisseurs ne peuvent déduire une perte en capital à la vente d’un titre du gain en capital du même titre. C’est ce qu’on appelle une vente de lavage., Les règles de vente Wash empêchent les contribuables de vendre ou d’échanger un titre à perte et, dans les 30 jours précédant ou suivant cette vente, d’acheter le même titre ou le même titre—ou un titre « sensiblement identique » (ou d’acquérir un contrat ou une option pour le faire). Dans le cas d’une vente wash, votre radiation d’impôt peut être refusée par L’IRS.

pour les investisseurs qui veulent récolter leurs pertes, tout en évitant toute violation des règles wash, une stratégie pour une action individuelle qui perd de la valeur est de la remplacer par un fonds commun de placement ou un FNB qui cible le même secteur., Cela vous permettra de maintenir une répartition de l’actif similaire dans votre portefeuille.

Seuil D’assujettissement à l’impôt

jusqu’à 3 000 $de perte en capital réalisée peuvent être utilisés pour réduire votre revenu imposable en une année (si le statut de déclaration d’impôt d’un investisseur est célibataire ou marié déclarant conjointement). Les personnes mariées mais produisant séparément peuvent déduire jusqu’à 1 500 $en un an. Toute perte supplémentaire peut être reportée pour être utilisée dans les déclarations de revenus futures.,

coûts administratifs

effectuer une transaction chaque fois que le marché baisse peut être onéreux du point de vue de la préparation des impôts. Une règle générale est que vous ne devez récolter la perte que si l’avantage fiscal l’emporte sur le coût administratif.

cependant, la collecte de pertes fiscales et le rééquilibrage du portefeuille peuvent bien se compléter. Le rééquilibrage périodique peut être l’occasion d’identifier les investissements en retard qui pourraient potentiellement être des candidats à la récolte de pertes fiscales.,

la ligne de fond

les lois fiscales créent la possibilité de s’engager dans la collecte de pertes fiscales en tant que stratégie d’investissement. Cependant, les économies d’impôt ne devraient jamais diminuer ou faire obstacle à vos objectifs de placement. Dans certains cas, votre rendement après impôt peut être stimulé par cette stratégie, ce qui accélère l’accumulation d’actifs.

Cependant, la meilleure approche peut être prendre une stratégie équilibrée et souvent réévaluer votre portefeuille pour vous assurer que tous vos investissements sont en adéquation avec vos objectifs.,