S társasági státusz az IRS által megadott adójelölés, amely lehetővé teszi a vállalatok számára, hogy jövedelmüket átadják részvényeseiknek. (Lehet, hogy néha hallani s vállalatok nevezik “Subchapter S corporation”, “Small Business Corporation”vagy egyszerűen” S corp.)
will bejelentés S corp állapot eredményez alacsonyabb adó számlát a vállalat? Vagy maradjon rendszeres társaság? És pontosan hogyan működik az S corp nyereségének vagy veszteségének a személyes adóbevalláson történő jelentése?
itt van, amit tudnod kell.,
hogyan adóznak az S corps?
s corps nem fizetnek társasági adót, így nincs igazán egy ” S corp adókulcs.”Ehelyett a társaság egyes részvényesei felosztják egymás között a jövedelmet (vagy veszteségeket), és azt saját adóbevallásukban jelentik be.
ellentétben a hagyományos vállalatokkal (“C vállalatok”), ez lehetővé teszi az S corps számára, hogy elkerülje a kettős adóztatást.,
a kettős adóztatás arra utal, hogy a rendes társaság által megszerzett jövedelmet technikailag kétszer adóztatják: egyszer, amikor a vállalat jövedelmet keres, majd újra, amikor osztalékot oszt meg tulajdonosainak (akik azután adót fizetnek az osztalékokért).
S corps elkerülni ezt az iparűzési adó átadásával jövedelmüket a cégtulajdonosok közvetlenül (ez az, amiért ők néha nevezik “pass-through” szervezetek).
hogyan választhatom meg az S corp adó státuszát?,
az S corp státusz (vagy “választott”) benyújtásához vállalkozását először szokásos C társaságként kell beépíteni, vagy LLC státuszt kell benyújtania. (Emlékszem: S corp állapot adó megnevezése—nem ‘bele’, mint egy S corp.)
Ha választani S corp állapot, mint egy C corporation kell benyújtani Formában 2553, Választási egy Small Business Corporation, hogy az APEH által aláírt a cég részvényesei.
Ha az S corp státuszát LLC-ként választja, akkor be kell nyújtania a 8832-es űrlapot, az entitás osztályozási választást.,
kap egy részletes bontást, hogyan kell megválasztani az S corp állapotát az IRS.
hogyan adhatom be az adókat S corp-ként?
forma 1120S, amerikai jövedelemadó-bevallás egy S Corporation az adó formájában S vállalatok (és LLCs bejelentés s corps) használni, hogy a fájl a szövetségi jövedelemadó-bevallás.,orporation a dátumot választott S corp állapota
Oldal egyik 1120S négy részre van osztva:
-
A felső harmada a formában tartalmazó mezők, Egy-F, ahol majd adja meg a kapcsolattartási adatok, dátumok okirata, S corp választást, az eszközök, stb.,
-
A jövedelem szakasz megkérdezi Önt az adott évre vonatkozó összes vállalat bevételéről, amely az Ön jövedelemkimutatásából származó információ.
-
a levonások szakasz az, ahol a vállalkozás levonható költségeit az évre rögzíti, amelyet a jövedelemkimutatásból is kap (remélhetőleg bevételei vannak).
-
az adó-és befizetési szakasz azokra a vállalatokra vonatkozik, amelyek az évet C társaságként kezdték, és a folyó adóév során S corp státuszt nyújtottak be., Ezt a részt felhasználva felsorolja az év során fizetett becsült adókat, és kiszámítja az adót, amellyel tartozik vagy túlfizetett a kapcsoló miatt. (Ez akkor fordulhat elő, ha a C corp szerzett passzív jövedelem vagy eladott eszközök nyereség ebben az évben.)
Ott is hat menetrend csatolt 1120S, az első három kötelező:
B terv, az “Egyéb Információk” meg fogja kérdezni, hogy egy sor igen vagy nem kérdése van a vállalkozás számviteli módszerek, a típusú raktáron van, bruttó bevétel, valamint egy csomó más dolog is.,
A választ Alkatrészek a), illetve b) a 11. Kérdés különösen fontos—ha a válasz “igen”, hogy mindkettő, akkor nem kell kitölteni Menetrend L, M-1 Formában 1120S.
Menetrend D, ahol akkor jelezze az esetleges árfolyamnyereség vagy veszteség a S corporation tartós ebben az évben (azaz pénzt tett vételi vagy eladási részvények, kötvények, egyéb eszközök).
A K ütemezés információkat tartalmaz vállalkozása jövedelméről, levonásairól, valamint az Ön vállalkozásának megfelelő adójóváírásokról., Az ebben az ütemtervben összegyűjtött információkat arra használja, hogy külön K-1 ütemtervet nyújtson be az S corp minden részvényese számára, az általuk birtokolt összes részvény százalékos aránya alapján.
Menetrend L ad az APEH-egy pillanatkép az üzleti eszközök, források, majd használja a cég mérlege befejezni. Menetrend L csak ki kell tölteni a vállalkozások, hogy vagy a) már több mint $250,000 bevételek ebben az évben, vagy b) tartott több mint $250,000 eszközök ebben az évben. (B ütemezés fogja kérdezni erről.,)
Az M-1. ütemezés az, ahol a könyveiben jelentett nyereség (vagy veszteség), valamint az adókon jelentett nyereség (például értékcsökkenés vagy adómentes kamat miatt) közötti eltéréseket jelent.
Az M-2 ütemezése az, ahol beszámol a vállalat eredménytartalékában bekövetkezett változásokról, azaz minden olyan nyereségről, amelyet visszatartott az üzleti vállalkozás újbóli befektetéséhez.
További olvasmány: mi az a 1120-as nyomtatvány, és hogyan kell azt fájlba tenni?
mikor van az S corp adójának benyújtásának határideje?
az 1120S formanyomtatvány benyújtásának határideje 2021. Március 15., A 7004-es formanyomtatványon hat hónapos meghosszabbítást is kérelmezhet. Mindkét űrlapot elektronikus úton vagy postai úton is benyújthatja.
milyen adókedvezményekkel jár a bejelentés, mint S corp?
nincs kettős adóztatás
mint már említettük, a rendszeres társaságokat vállalati és személyes szinten adóztatják, míg az S társasági jövedelmet csak személyes szinten adóztatják. Ha a cég profitot termel, és ki akarja venni a nyereség egy részét a cégből, akkor általában olcsóbb ezt megtenni, mint egy S corp.,
nincs önálló vállalkozói adó
ellentétben az egyéni vállalkozók, a partnerségek és az LLC-k tulajdonosaival, az S corp tulajdonosai csak a bérük után fizetnek önfoglalkoztatási adót, nem pedig a társaság nyereségének teljes részét. Az összes többi jövedelmet a részvényeseknek “elosztások” formájában fizetik ki, amelyekre nem vonatkozik az önfoglalkoztatási adó, ami sok kisvállalkozás számára nagyon vonzóvá teszi az S társasági státuszt.
például tegyük fel, hogy 50% – os tulajdoni részesedéssel rendelkezik a Carl ‘ s Sandwichs-ben, egy sikeres szendvicsüzletláncban, amely a közelmúltban benyújtotta az S corporation státusát az IRS-nél.,
Mint VEZÉRIGAZGATÓ alapítója Carl Szendvicsek, megérdemelsz egy $60,000 fizetés 2019-ben, a cég is megkeresett egy nettó nyereség $200,000 abban az évben, amelynek joga 50% – a—vagy a $100,000.
mivel Carl szendvicse S corp, csak a 60 000 dolláros fizetésért kell önfoglalkoztatási adót fizetnie, nem pedig a 100 000 dolláros elosztásért.
de van egy fogás
kíváncsi lehet, hogy az S corp tulajdonosai miért nem vesznek csak 0 dolláros fizetést az önfoglalkoztatási adók elkerülése érdekében.,
a fogás itt az, hogy ha egy részvényes és alkalmazottja a cég, amely a legtöbb kisvállalkozás részvényesei, meg kell fizetni magának egy “ésszerű fizetés”, mielőtt fizet magának egy adómentes forgalmazás.
pontosan mi az ésszerű fizetés? Az APEH-nek erre nincs szigorú és gyors szabálya. De meg kell próbálnia, hogy alapozza meg a pozíció, a tapasztalat, az üzleti méret, és milyen hasonló helyzetben egy másik cég az iparágban keresne. Bármilyen fizetésről is dönt, győződjön meg róla, hogy igazolni tudja az IRS – nek, ha valaha auditálják.,
is: vigyázz a különböző állami szabályok
míg ezek az adókedvezmények vonzóvá tehetik az S társasági státuszt, az S corps-t nem kezelik egyformán az egyes államok. Egyes államok például úgy döntenek, hogy betartják az S corps szövetségi adókövetelményeit, míg az olyan államok, mint New Hampshire, Tennessee és Texas figyelmen kívül hagyják az S társasági státusát, és megadóztatják ezeket a vállalatokat C vállalatokként.
csevegjen egy CPA – val vagy adószakemberrel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy tisztában van az állam társasági szabályaival.
tehát meg kell választanom az S corp állapotát?,
általánosságban elmondható, hogy ennek a döntésnek arra kell irányulnia, hogy tervezi-e nyereségét kivenni vállalkozásából, vagy visszaforgatja őket vállalkozásába.
s vállalatként történő bejelentés csökkentheti az adószámláját, ha Ön (vagy bármely más tulajdonos) azt tervezi, hogy nyereségét disztribúció formájában veszi ki a társaságból.
Ha egy új és növekvő üzleti és szándékozik visszaforgatni a legtöbb a nyereség vissza az üzleti, másrészt, kitart C társasági státusz hagyhat egy alacsonyabb adó számlát.,
Ha többet szeretne megtudni arról, hogy a C corp vagy az S corp állapota megfelelő-e az Ön vállalkozása számára, nézze meg az S corps vs C corps bontását. És ha úgy döntöttél, hogy S corp leszel, van egy útmutatónk a nyomtatványokhoz, amiket ki kell töltened.
és mint mindig, nem szabad ilyen drasztikus adóügyi lépést tennie, mielőtt konzultálna egy CPA-val, adóügyvéddel vagy más olyan szakértővel, aki rendelkezik szakértelemmel az adótervezésben. Ők lesz képes-hoz mond ön véglegesen, hogy S corp állapota megfelelő az adott üzleti helyzet.,
és ha azt szeretné, hogy valaki más gondoskodjon az S corp könyveléséről és adóbevallásáról, nézze meg a padot. Mindent leveszünk a tányérodról, örökre.