mi a követelés forgalom Arány?
a követelések forgalmi aránya olyan számviteli intézkedés, amelyet a vállalat eredményességének számszerűsítésére használnak az ügyfelek követeléseinek vagy pénzének beszedésében. Az arány azt mutatja, hogy egy vállalat milyen jól használja fel és kezeli az ügyfelekre kiterjedő hitelt, valamint azt, hogy milyen gyorsan gyűjtik vagy fizetik be a rövid lejáratú adósságot. A követelések forgalmi arányát a követelések forgalmi arányának is nevezik.,>
Követelések Forgalom Aránya
Képlet, illetve Kiszámítása a Követelések Forgalom Aránya
Követelések Forgalom=Nettó Hitel SalesAverage Követelések\text{Követelések Forgalom}=\frac{\text{Nettó Hitel Értékesítési}}{\text{Átlagos Követelések}}Követelések Forgalom=Átlagos Számlák ReceivableNet Hitel Értékesítési
- Hozzáadás az értéke követelések elején a kívánt időszak az értéke az időszak végén osztjuk fel az összeget, amelyet két., Az eredmény a képlet nevezője (átlagos követelések).
- ossza meg az időszakra vonatkozó nettó hitelértékesítés értékét az ugyanebben az időszakban fennálló átlagos követelések (A/R) értékével.
- Nettó hitel eladás származó bevétel értékesítési, hogy végeztem, hitelre, kivonva belőle visszatér az ügyfelek.
Gombot Átvétel
- A követelések forgalom aránya számviteli intézkedés számszerűsítésére használt egy vállalat hatékonyságát gyűjtése a követelések vagy a pénz által fizetendő költségtérítést.,
- a magas követelések forgalmi aránya azt jelezheti, hogy a vállalat követeléseinek beszedése hatékony, és hogy a vállalat magas színvonalú ügyfelekkel rendelkezik, akik gyorsan fizetik adósságaikat.
- az alacsony követelések forgalmi aránya annak a társaságnak tudható be, amely rossz beszedési folyamattal, rossz hitelpolitikával vagy pénzügyi szempontból nem életképes vagy hitelképes ügyfelekkel rendelkezik.
- figyelemmel kell kísérni és nyomon kell követni a vállalat követeléseinek forgalmi arányát annak megállapítására, hogy egy trend vagy minta idővel fejlődik-e.,
amit a követelések forgalmi aránya elmondhat neked
a követeléseket fenntartó vállalatok közvetetten kiterjesztik kamatmentes hiteleiket ügyfeleikre, mivel a követelések kamat nélküli pénz. Ha egy vállalat értékesítést generál egy ügyfélnek, akkor 30 vagy 60 napos feltételeket hosszabbíthat meg, ami azt jelenti, hogy az ügyfélnek 30-60 napja van a termék megfizetésére.
a követelések forgalmi aránya azt a hatékonyságot méri, amellyel a vállalat beszedi követeléseit vagy az ügyfeleire kiterjesztett hitelt., Az arány azt is méri, hogy a Társaság követeléseit hányszor konvertálják készpénzre egy időszak alatt. A követelések forgalmi arányát éves, negyedéves vagy havi alapon lehet kiszámítani.
figyelemmel kell kísérni és nyomon kell követni a vállalat követelésforgalmának arányát annak megállapításához, hogy egy trend vagy minta idővel fejlődik-e. Emellett a vállalatok nyomon összhangban a gyűjtemény követelések eredmény, hogy az intézkedés hatása a vállalati hitel gyakorlata a jövedelmezőség.,
a befektetők számára fontos összehasonlítani az ugyanazon iparágon belüli több vállalat követelésforgalmát, hogy megértsük, mi az adott szektor normál vagy átlagos forgalmi aránya. Ha az egyik vállalat sokkal magasabb követelésforgalmi mutatóval rendelkezik, mint a másik, akkor biztonságosabb befektetésnek bizonyulhat.
magas Követelésforgalom
a magas követelések forgalmi aránya azt jelezheti, hogy a vállalat követelésgyűjtése hatékony, és hogy a vállalat magas színvonalú ügyfelekkel rendelkezik, akik gyorsan fizetik adósságaikat., A magas követelések forgalmi aránya azt is jelezheti, hogy egy vállalat készpénz alapon működik.
a magas arány azt is sugallhatja, hogy egy vállalat konzervatív, amikor a hiteleket ügyfeleire terjeszti ki. A konzervatív hitelpolitika előnyös lehet, mivel segíthet a vállalatnak abban, hogy elkerülje a hitel kiterjesztését azokra az ügyfelekre, akik esetleg nem tudnak időben fizetni.
másrészről, ha egy vállalat hitelpolitikája túl konzervatív, akkor a potenciális ügyfeleket a versenybe taszíthatja,aki kiterjeszti őket hitel., Ha egy vállalat elveszíti az ügyfeleket vagy lassú növekedést szenved, akkor jobb lehet, ha lazítja hitelpolitikáját az értékesítés javítása érdekében, annak ellenére, hogy ez alacsonyabb követelések forgalmi arányához vezethet.
alacsony számlák forgalma
az alacsony követelések forgalmi aránya a rossz beszedési folyamattal, rossz hitelpolitikával vagy pénzügyi szempontból nem életképes vagy hitelképes ügyfelekkel rendelkező társaságnak tudható be.
általában az alacsony forgalmi arány azt jelenti, hogy a vállalatnak újra kell értékelnie hitelpolitikáját, hogy biztosítsa követeléseinek időben történő beszedését., Ha azonban egy alacsony arányú vállalat javítja a beszedési folyamatot, akkor a régi hitel vagy követelések beszedéséből származó készpénz beáramlásához vezethet.
példa a követelések forgalmi arányának használatára
tegyük fel, hogy az a Társaság az alábbi pénzügyi eredményeket érte el az évre:
- nettó hitelértékesítés 800 000 dollár.
- $64,000 a követelések január 1-jén vagy az év elején.
- 72 000 dollár a követelések December 31 – én vagy az év végén.,
a követelések forgalmi arányát a következő módon tudjuk kiszámítani:
az arányt úgy értelmezhetjük, hogy az a Társaság az adott évben átlagosan 11, 76 alkalommal gyűjtötte be követeléseit. Más szóval, a társaság a követeléseit abban az évben 11, 76-szor készpénzre konvertálta. Egy vállalat több évet is összehasonlíthat annak megállapítására, hogy a 11.76 javulás vagy lassabb gyűjtési folyamat jele-e.,
egy vállalat meghatározhatja a követelések átlagos időtartamát vagy az év során történő gyűjtéshez szükséges napok számát is. A fenti példánkban a 11, 76-os arányt 365 nappal osztanánk meg, hogy elérjük az átlagos időtartamot. Az átlagos követelésforgalom a napokban 365 / 11,76 vagy 31,04 nap lenne.
Az a vállalat esetében az ügyfelek átlagosan 31 napot vesznek igénybe követeléseik kifizetésére. Ha a társaságnak 30 napos fizetési politikája volt az ügyfelei számára, akkor az átlagos követelések forgalma azt mutatja, hogy átlagosan az ügyfelek egy napot késnek.,
egy vállalat a beszedési folyamat módosításával javíthatja forgalmi arányát. A Társaság kedvezményeket is kínálhat ügyfeleinek a korai fizetéshez. Fontos, hogy a vállalatok megismerjék követeléseik forgalmát, mivel közvetlenül kötődik ahhoz, hogy mennyi készpénz áll rendelkezésre rövid lejáratú kötelezettségeik kifizetésére.
A Követelésforgalom és az eszközforgalom közötti különbség
az eszközforgalom aránya a vállalat értékesítésének vagy bevételeinek értékét az eszközeinek értékéhez viszonyítva méri., Az eszközforgalom aránya annak a hatékonyságnak a mutatója, amellyel a vállalat eszközeit bevételszerzésre használja. Minél magasabb az eszközforgalom aránya, annál hatékonyabb egy vállalat. Ezzel szemben, ha egy vállalat alacsony eszközforgalmi mutatóval rendelkezik, azt jelzi, hogy nem hatékonyan használja eszközeit értékesítés generálására.
a követelések forgalmi aránya méri a vállalat hatékonyságát az ügyfelek követeléseinek vagy pénzének beszedésében., Az arány azt mutatja, hogy egy vállalat milyen jól használja fel és kezeli az ügyfelekre kiterjedő hitelt, valamint azt, hogy milyen gyorsan gyűjtik vagy fizetik be a rövid lejáratú adósságot.
A követelések forgalmi arányának használatának korlátozásai
mint minden olyan mutató, amely megpróbálja felmérni egy vállalkozás hatékonyságát, a követelések forgalmi aránya olyan korlátozásokkal jár, amelyek fontosak minden befektető számára, hogy fontolja meg annak használata előtt.
a figyelembe veendő korlátozás az, hogy egyes vállalatok a nettó értékesítés helyett teljes értékesítést használnak forgalmuk arányának kiszámításakor, ami növeli az eredményeket., Bár ez nem mindig feltétlenül szándékosan félrevezető, a befektetőknek meg kell próbálniuk kideríteni, hogy egy vállalat hogyan számítja ki az arányát, vagy önállóan számolja ki az arányt.
a követelések forgalmi arányának további korlátozása az, hogy a követelések drámaian változhatnak egész évben. Például a vállalatok, amelyek a szezonális valószínűleg időszakok magas követelések mellett talán egy alacsony forgalom aránya, valamint az időszakokban, amikor a követelések egyre könnyebben sikerült gyűjtött.,
más szóval, ha egy befektető úgy dönt, kezdő, illetve befejező pont kiszámításához a követelések forgalom aránya önkényesen, az arány nem feltétlenül tükrözik a vállalat hatékonyságát, a kibocsátó, illetve gyűjtése hitel. Mint ilyen, az átlagos követelések kiszámításakor kiválasztott kezdő és záró értékeket gondosan kell kiválasztani, hogy pontosan tükrözzék a vállalat teljesítményét. A befektetők egy 12 hónapos időszak alatt átlagosan havonta követelhetik a követeléseket, hogy enyhítsék a szezonális hiányosságokat.,
a forgalmi Arány bármilyen összehasonlítását olyan vállalatokkal kell elvégezni, amelyek ugyanabban az iparágban vannak, és ideális esetben hasonló üzleti modellekkel rendelkeznek. A különböző méretű vállalatok gyakran nagyon különböző tőkeszerkezetekkel rendelkeznek, amelyek nagymértékben befolyásolhatják a forgalmi számításokat, ugyanez gyakran igaz a különböző iparágakban működő vállalatokra is.
végül az alacsony követelésforgalom nem feltétlenül jelenti azt, hogy hiányzik a Társaság hitelkihelyezése és adósságbehajtása., Például, ha a vállalat forgalmazási részlege rosszul működik, előfordulhat, hogy nem tudja időben kézbesíteni a megfelelő árut az ügyfeleknek. Ennek eredményeként az ügyfelek késleltethetik követeléseik kifizetését, ami csökkentené a vállalat követeléseinek forgalmi arányát.,