Működési Cash Flow képlet / számítás példákkal

képlet a működési Cash Flow (OCF) kiszámításához

működési Cash Flow képlet a vállalkozás alapvető működési tevékenységeiből származó cash Flow-t jelenti a működési költségek levonása után, és segít annak elemzésében, hogy a vállalat üzleti modellje mennyire erős és fenntartható.

a működési cash flow (OCF) annak a készpénznek a mértéke, amelyet egy vállalkozás egy adott időszakban fő tevékenységéből termel., A műveletekből származó cash flow néven is ismert. Nem ugyanaz, mint a nettó jövedelem sem az EBITDA, sem a szabad cash flow, de mindegyiket a vállalat teljesítményének mérésére használják, mivel a nettó jövedelem magában foglal egy olyan tranzakciót, amely nem magában foglalta a pénz tényleges átruházását, mint az értékcsökkenés, amely nem pénzbeli költség, amely az OCF nettó jövedelmének része.

két képlet létezik a működési Cash Flow kiszámításához-az egyik közvetlen módszer, a másik pedig közvetett módszer.

#1 – Direct Method (OCF Formula)

Ez a módszer nagyon egyszerű és pontos., Mivel azonban nem nyújt sok részletes információt a befektetőnek, ezért a vállalatok az OCF közvetett módszerét használják. OCF egyenlő a teljes bevétel mínusz működési költség.

az OCF közvetlen módszerrel történő kiszámításának képlete a következő –

működési Cash Flow = összes bevétel-működési költség

# 2-közvetett módszer (működési Cash Flow képlet)

a közvetett módszert a mérleg összes nem készpénzszámlájának változásaiból származó nettó jövedelem kiigazítja. Az értékcsökkenés hozzáadódik a nettó jövedelemhez, miközben kiigazítja a készletváltozásokat és a készpénzköveteléseket., Az OCF pedig nettó jövedelemmel számolja a nem készpénzes tételeket, és alkalmazkodik a nettó tőke változásaihoz. Ez biztosítja a teljes generált készpénz.

működési Cash Flow képlet a közvetett módszerrel a következőképpen ábrázolható –

működési Cash Flow = nettó jövedelem +/- az eszközök változásai&felelősség + nem pénzbeli költségek

magyarázat

most nézzük meg, mi szükséges a fő lépések kiszámításához a működési cash flow vannak.

kiindulási pontnak tekintett nettó jövedelem.,
minden nem készpénzes tétel hozzáadásra kerül, mint az értékcsökkenés, a Készletalapú kompenzáció, az egyéb költségek vagy egyéb bevételek, a halasztott adók.,a működési Cash Flow teljes képlete a következő:-

OCF = nettó jövedelem + értékcsökkenés + Készletalapú kompenzáció + halasztott adó + egyéb nem készpénzes tételek-a Számlabevétel növekedése-a leltár növekedése + a fizetendő számlák növekedése + a felhalmozott költségek növekedése + a halasztott bevételek növekedése

népszerű tanfolyam ebben a kategóriában

minden egy Pénzügyi elemző csomagban (250+ tanfolyam, 40+ projekt)
4.,9 (1,067 ratings) 250+ Tanfolyamok | 40+ Projektek | 1000+ Óra | Teljes Élettartama alatt Hozzáférés | teljesítési Igazolás

Alkatrészek

elemezzük a különböző eleme a OCF Képlet, amelyek a következők:-

Nettó jövedelem alap jövedelem, ez a követelmény.
az értékcsökkenés segít elszámolni az ingatlan, üzem, gép stb.
a részvényalapú kompenzáció kifizetése nem készpénzes formában történik, mint részvények formájában.
egyéb költség / jövedelem magában foglalja a nem realizált nyereséget vagy veszteséget.,
a halasztott adó a Társaság által fizetett adó és annak pénzügyi kimutatásai közötti különbség.
leltár csökken egy OCF, mint leltár növekedése csökkenéséhez vezet a készpénz.
a követelések levonásra kerülnek, mivel a követelések növekedése csökkenti a készpénzt, ami azt jelenti, hogy az összeget nem az ügyfél fizeti.,

Ezért, a rövid, a OCF képlet:-

Gyakorlati Példák Kiszámítása a Működési Cash Flow

akkor töltse le ezt a Működési Cash Flow Formula Excel Sablon itt – a Működési Cash-Flow Formula Excel Sablon

Példa #1

Tegyük fel, hogy van egy cég, a teljes bevétel a $1200 egy átfogó működési költség 700 dolláros, most, ha valaki azt akarja, hogy kiszámítja a Működési Cash-Flow, akkor a Közvetlen módszert alkalmazzák.

az alábbi sablon az adatok kiszámításához működési Cash Flow.,

Tehát a számítás a Működési Cash Flow (OCF) lesz, mint –

azaz OCF Közvetlen = az 1200 – 700

Szóval, OCF lesz –

Ezért OCF = $500

Példa #2

Most, tegyük fel, hogy egy vállalat nettó jövedelem $756, a nem pénzbeli ráfordítás, a 200 $ – t, valamint változások a vagyon -, felelősség, azaz készlet 150 dollár, számla követelés $150., Ezután működési Cash Flow keresztül közvetett módszer a következő lesz:-

az alábbi sablon az adatok kiszámításához működési Cash Flow egyenlet.

tehát a működési Cash Flow (OCF) közvetett módszerrel történő kiszámítása a következő lesz: –

, OCF indirekt = 756 + 200 – 150 – 150

So, OCF lesz –

OCF = $256

GAAP megköveteli a Társaságtól, hogy közvetett módszert használjon az ábra kiszámításához, mivel megadja az összes szükséges információt, és ugyanazt fedi le.

példa # 3

az Ozone Pvt. Ltd nevű vállalat pénzügyi kimutatásait három részre bontja, azaz működési tevékenységekre, pénzügyi tevékenységekre és befektetési tevékenységekre. Az alábbiakban egy operatív tevékenység pénzügyi kimutatása, amelyen keresztül ki kell számítanunk a működési Cash Flow-t.,

most számítsuk ki az OCF-et különböző időszakokra a fent megadott adatok felhasználásával.,

OCF For 2016

OCF2016 = 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 – 2415 – 1806 + 4358 + 856 + 1351

OCF2016 = $ 10,813

OCF For 2017

OCF2017 = 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 – 2687 – 1948 + 5213 + 956 + 1405

OCF2017 = $ 11,955

OCF For 2017

OCF2018 = 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 – 2968 – 2001 + 5974 + 1102 + 1552

OCF2018 = $ 14,241

Hence, we found OCF for a different period of a company.,

dolog, hogy emlékezzen

ha OCF negatív, ez azt jelenti, hogy a vállalat kölcsön pénzt csinálni a dolgokat, vagy lehet, hogy nem marad az üzleti életben, de lehet, hogy egy hosszú távú cég kap egy haszon.
lehetséges, hogy egy vállalat nagy pénzforgalommal rendelkezik, mint a nettó jövedelem. Ebben a forgatókönyvben lehetséges, hogy egy vállalat hatalmas bevételt generál, de az eredménykimutatásban gyorsított értékcsökkenéssel csökkenti őket.
ha a nettó jövedelem magas, mint az OCF, akkor lehetséges, hogy nehezen tudják behajtani az ügyféltől kapott követeléseket., Az OCF-képletben hozzáadott értékcsökkenésként az értékcsökkenés nem befolyásolja az OCF-et.
a befektetőknek olyan társaságot kell választaniuk, amely magas vagy javuló OCF-vel rendelkezik, de alacsony részvényárak. A vállalat veszteséggel vagy kis nyereséggel szembesülhet egy időszakban a nagy értékcsökkenés miatt. Ennek azonban erős pénzforgalma lehet, mivel az értékcsökkenés Számviteli költség, de nem készpénzben.

működési Cash Flow kalkulátor

a működési Cash Flow kiszámításához a következő számológépet használhatja.,/td>

Operating Expense

Operating Cash Flow Formula

Operating Cash Flow Formula =	Total Revenue – Operating Expense
0 – 0 =	0

működési Cash Flow képlet