ha bért vagy fizetést keres, akkor valószínűleg a FICA adókra vonatkozik. (A FICA a szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvényt jelenti.) Nem tévesztendő össze a szövetségi jövedelemadóval, a FICA adók finanszírozzák a társadalombiztosítási és Medicare programokat, és a fizetésének 7,65% – át teszik ki (2020-ban). A bontás a két adó 6.2% Társadalombiztosítási (a bérek akár $137,700) és 1.45% Medicare (plusz egy további 0.90% a bérek meghaladja a $200,000)., Más néven bérszámfejtési adók, FICA adók automatikusan levonják a fizetést. A cég elküldi a pénzt, valamint a mérkőzés (további 7.65% a fizetés), hogy a kormány. Ebben a cikkben arról fogunk beszélni, hogy mik a FICA-adók, hogyan alkalmazzák őket, és ki a felelős a kifizetésükért.
a pénzügyek tervezése túlmutat az adókon. Keressen egy helyi pénzügyi tanácsadó ma.
FICA adók: az alapok
minden fizetésnap, a csekk egy részét a munkáltató visszatartja. Ez a pénz béradó formájában kerül a kormányhoz., Számos különböző típusú bérszámfejtési adó létezik, beleértve a munkanélküliségi adókat, a jövedelemadókat és a FICA-adókat. Kétféle adó tartozik a FICA adók kategóriájába: a Medicare adók és a társadalombiztosítási adók.
az 1935-ös szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvény értelmében a legtöbb munkavállaló és munkáltató számára kötelező a FICA-adó megfizetése. Az alapokat mind a társadalombiztosítás, mind a Medicare fizetésére használják.
ha vállalkozása van, akkor a társadalombiztosítási és Medicare adók megfizetéséért is ön a felelős., Az önálló vállalkozók, ők nevezik SECA adók (vagy önálló foglalkoztatási adók) az önálló vállalkozók járulékokról szóló törvény.
FICA adókulcsok
mind a SECA, mind a FICA adókulcsok növekedtek bevezetésük óta. A társadalombiztosítási adókulcsok 1959 végéig a munkavállalók és a munkáltatók esetében 3% alatt maradtak. A Medicare adókulcsok az 1966-os 0, 35% – ról (amikor először végrehajtották őket) 1, 35% – ra emelkedtek 1985-ben.
az elmúlt néhány évtizedben azonban a FICA adókulcsai konzisztensek maradtak., A munkáltatók és a munkavállalók megosztják az adót. Mindkettő esetében a jelenlegi társadalombiztosítási és Medicare adókulcsok 6,2%, illetve 1,45%. Tehát mindegyik fél jövedelmének 7, 65% – át fizeti, összesen 15, 3% – os FICA-hozzájárulásért. A FICA adóterhének kiszámításához a bruttó fizetését 7, 65% – kal szorozhatja meg.
az önálló vállalkozók elakadnak a teljes FICA-adó megfizetésében. Ezeknél a magánszemélyeknél 12,4 százalékos társadalombiztosítási adó, plusz 2,9 százalékos Gyógyszeradó van. Ezt az adót akkor fizetheti meg, ha negyedévente becsült adót fizet., Ahhoz, hogy megtudja, mennyivel tartozik, használhatja az IRS által az 1040-ES formanyomtatványhoz megadott munkalapot és utasításokat.
szerencsére, ha Ön önálló vállalkozó, akkor az adóbevallás benyújtásakor levonhatja az adó felét (7, 65%). Az önfoglalkoztatási adólevonás egy sor feletti levonás, amelyet a jövedelemadó-számla csökkentésére használhat. Tehát azt állíthatja, függetlenül attól, hogy tételezi-e a levonásokat vagy a szokásos levonást.
FICA adó: béralap-korlátok
a társadalombiztosítási adót fizető munkavállalókra béralap-limit vonatkozik., Ez azt jelenti, hogy egy bizonyos küszöbérték feletti bruttó jövedelem mentesül az adó alól. A bérkorlát szinte minden évben változik az infláció alapján. 2019-ben 132 900 dollár volt. 2020-ra 137 700 dollár. Ez a jövedelemplafon a társadalombiztosítási ellátások összegének kiszámításakor figyelembe vett maximális pénzösszeg is.
a Medicare adóknak viszont nincs bérhatáruk. De van egy további Medicare adó, amelyet a magas jövedelmű egyéneknek meg kell fizetniük. Ez a helyzet 2013.január 1-je óta.
a kiegészítő Medicare adókulcs 0.,90%, és ez vonatkozik a munkavállalók (és az önálló vállalkozók) bérére, fizetésére és tippjére. Tehát bármely részét a jövedelem, amely meghaladja egy bizonyos összeget kap adózik Medicare a teljes mértéke 2.35% (1.45% + 0.90%). Ez a jövedelem felső határa 2020 $ 200,000 egyetlen filers, jogosult özvegyek és bárki a fejét a háztartási bejelentés állapota; $250,000 házaspárok bejelentés közös adóbevallás és $125,000 Párok bejelentés külön adóbevallást. Kiszámíthatja, hogy mennyivel tartozik a 8959 űrlap segítségével.,
FICA adómentességek
szinte mindenki fizeti a FICA adókat, beleértve a rezidens idegeneket és sok külföldi külföldit. Nem számít, hogy részmunkaidőben vagy teljes munkaidőben dolgozik-e. De vannak kivételek.
például a főiskolai hallgatók mentesülnek a FICA adók megfizetése alól az egyetemi munkából származó bérek után. A mentességek egyes nem rezidens külföldiekre is vonatkoznak, ideértve a külföldi kormányzati alkalmazottakat és tanárokat is. Bizonyos vallási csoportok (mint például az Amish) mentességet kérhetnek a FICA-adók alól az IRS 4029 formanyomtatvány benyújtásával., De azzal, hogy nem fizetik meg ezeket a béradókat, lemondanak a Medicare és a társadalombiztosítási ellátások igénybevételének jogáról.
A FICA-adók túlfizetése
egyes alkalmazottak több társadalombiztosítási adót fizetnek, mint amennyire szükségük van. Ez akkor fordulhat elő, ha többször vált munkahelyet, és minden jövedelmét megadóztatják (még akkor is, ha a kombinált jövedelme meghaladja a társadalombiztosítási béralap korlátját). Szerencsére lehet, hogy visszatérítést kap, amikor az adókat benyújtja.
Ha több munkahelye van, akkor a társadalombiztosítást a 1040-es nyomtatványon fizetheti meg., Ha tartozol adókkal, az IRS a visszatérítés egy részét felhasználja, hogy kifizesse őket. Akkor megkapod, ami megmaradt. Ha túlfizetik a társadalombiztosítást, és csak egy állásuk van,akkor vissza kell kérniük a munkáltatót. A túlzott Medicare adófizetés nem visszatéríthető, mivel nincs béralap-határ.
Ha egynél több munkája van, akkor alulfizetheti az Ön által fizetendő FICA-adók összegét. Ha ez megtörténik, akkor külön becsült adófizetést kell végrehajtania (kivéve, ha további visszatartást kért a W-4 űrlapon).,
alsó sor
mint a szövetségi jövedelemadó, a FICA adók kötelezőek-és a legtöbb esetben nem lehet megkerülni őket. De mivel a Medicare és a társadalombiztosítás felé mennek, bizonyos értelemben vissza fogják kapni a pénzt, legalábbis közvetve, amint nyugdíjba vonul. (Ezért egyesek azt mondják, hogy a FICA adók valójában nem adók.)
míg a FICA adókat automatikusan kiveszik a fizetéséből, nagy figyelmet kell fordítania, ha munkahelyet vált, vagy egynél több van. Biztos akar lenni benne, hogy nem fizet többet, mint amire szüksége van., Ha Ön önálló vállalkozó, akkor az IRS munkalapokat kell használnia annak biztosítására, hogy a megfelelő összegeket fizesse.
Coronavirus Update: a munkaadók pénzforgalmának elősegítése érdekében a CARES törvény lehetővé teszi számukra, hogy 2020 végéig elhalasszák a társadalombiztosítási adó részarányának (6, 2%) kifizetését. Mégis le kell vonniuk a munkavállalók adóját, és a kormány elé kell küldeniük. A munkáltatói társadalombiztosítási adók részarányáért 2021 végéig a 2020-ra esedékes összeg felét, 2022 végéig pedig a második felét kell fizetniük., Ha többet szeretne tudni, olvassa el cikkünket, bérszámfejtési adó késése a koronavírus által érintett vállalkozások számára.
tippek az Adótervezéshez
- a COVID-19 világjárvány miatt az IRS idén július 15-re helyezte át az adók benyújtásának határidejét. A legtöbb állam követte a példát, bár egy maroknyi nem. az államok és területek különböző bejelentési határidők adó adta adóév 2019 a következők: Mississippi (5/15); Virginia (6/1); Idaho, New Hampshire, Puerto Rico és Washington (6/15); Hawaii (7/20) és Iowa (7/31).,
- ha jótékonysági hozzájárulást szeretne nyújtani, vagyonának egy részét átruházza, vagy hagyatékát örököseinek hagyja a legelőnyösebb módon, egy pénzügyi tanácsadó segíthet. Ahhoz, hogy megtalálja az egyik, használja az ingyenes pénzügyi tanácsadó megfelelő eszköz. Ez összeköti Önt akár három pénzügyi tanácsadók a területen.