adó-veszteség betakarítás egy olyan stratégia, amely segíthet a befektetők minimalizálják az adókat tartozhatnak a tőkenyereség vagy a rendszeres jövedelem. Javíthatja az általános befektetési hozamot is. Stratégiaként az adó-veszteség betakarítása magában foglalja az értékvesztett befektetés értékesítését, helyettesítve azt egy ésszerűen hasonló befektetéssel,majd a veszteséggel értékesített befektetést a realizált nyereség ellensúlyozására.
az adóelkerülés csak az adóköteles befektetési számlákra vonatkozik., Az olyan nyugdíjszámlák, mint az IRAs és a 401(k) számla adóelkerülést eredményeznek, így nem tartoznak a tőkenyereség-adók hatálya alá.
Key Takeaways
- az adóveszteség-betakarítás olyan stratégia,amely segíthet a befektetőknek minimalizálni a tőkenyereségre vagy rendszeres jövedelmükre vonatkozó adókat.
- néha egy értékvesztett befektetés továbbra is segíthet portfóliójában; ha egy befektetés csökken, levonhatja ezt a veszteséget az esedékes tőkenyereségekből, ami szintén hozzájárulhat a teljes befektetési hozam növeléséhez.,
- egy házaspár bejelentés közösen, akár $ 3,000 évente realizált tőkeveszteség lehet használni, hogy ellensúlyozza a tőkenyereség adó vagy adók tartozott rendes jövedelem.
- az IRS megtiltja a befektetőknek, hogy tőkeveszteséget vonjanak le ugyanazon biztosíték tőkenyeresége ellen; ezt mosási értékesítésnek nevezik.
- általános szabály, hogy a veszteséget csak akkor szabad betakarítani, ha az adókedvezmény meghaladja az adminisztratív költségeket.,
megértése adó-veszteség betakarítás
befektetési veszteség lehet használni, hogy ellensúlyozza a tőkenyereség adó realizált nyereség egy befektetési portfólió. Azt is fel lehet használni, hogy ellensúlyozza adók rendes jövedelem. Egy házaspár bejelentés közösen, akár $ 3,000 évente realizált veszteségek lehet használni, hogy ellensúlyozza a rendes jövedelem a szövetségi jövedelemadók.
még akkor is, ha egy befektető nem számít tőkenyereségre ebben az évben, még mindig vannak előnyei az adó-veszteség betakarítási stratégiának, mivel a tőkeveszteségek felhasználhatók a rendes jövedelem ellensúlyozására., Ezen túlmenően a veszteségek a jövőbe is szállíthatók, és felhasználhatók a jövőbeli nyereségek ellensúlyozására.
tőkeveszteség
néha egy értékvesztett befektetés továbbra is segíthet portfóliójában. Ha egy befektetés csökken, levonhatja ezt a veszteséget, ami szintén hozzájárulhat a teljes befektetési hozam növeléséhez. Tegyük fel például, hogy az egyén 10 000 dollárt fektet be egy tőzsdei alapba (ETF) az év elején. Ezután ez az ETF értéke 10% – kal csökken, és 9000 dollár piaci értékre csökken. Ezt 1000 dolláros tőkeveszteségnek tekintik.,
tőkeveszteség akkor fordul elő, amikor egy eszköz értéke csökken. A veszteség azonban nem tekinthető adózási szempontból megvalósultnak mindaddig, amíg a beruházást az eredeti vételárnál alacsonyabb áron nem értékesítették.
tegyük fel, hogy a piac megfordítja a pályát, és ez a befektetés 10 800 dolláron zárja az évet. Adózás előtti, ez 10% – os megtérülést jelent (a tipikus 2% – os osztalékhozam hozzáadása után). Feltételezve, hogy ez a befektető a legmagasabb adókonzolban van, az adózás utáni bevallásuk 9,4%, ami körülbelül 8% – os nyereséget jelent, plusz körülbelül 1,4% – os osztaléknyereséget.,
azonban, ha ez a befektető úgy döntött, hogy eladja a beruházás után azonnal a kezdeti árcsökkenés és vásárolt további részvényeket a bevételt, akkor képes lenne használni ezt a realizált veszteség $ 1,000 ellensúlyozására adóköteles tőkenyereség ők jelentették, vagy adót a rendes jövedelem. A felső adókulcs, ez potenciálisan menteni őket $760 jövedelemadó. Ez további 7.6% – os megtérülést jelentene az eredeti $10,000 befektetéshez.,
adóveszteség-betakarítással ez a befektető nettó adózás utáni megtérülése most körülbelül 16, 6%, vagy egyenlő 9% plusz 7, 6%.
az adó-veszteség betakarításának korlátozása
a stratégia hatékonyságának bizonyos korlátai vannak, a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) által bevezetett rendeletek mellett.
Wash-Sale Rule
a befektetők nem vonhatnak le tőkeveszteséget az ugyanazon biztosíték tőkenyereségével szembeni biztosíték értékesítéséből. Ez az úgynevezett mosás eladó., A mosási-eladási szabályok megakadályozzák az adófizetőket abban, hogy veszteséges értékpapírt értékesítsenek vagy kereskedjenek, és az értékesítés előtt vagy után 30 napon belül ugyanazt a részvényt vagy biztosítékot vásárolják meg—vagy “lényegében azonosak” (vagy Szerződést vagy lehetőséget szereznek erre). Mosás esetén az adóelőleget az IRS letilthatja.
azoknak a befektetőknek, akik veszteségeket akarnak betakarítani, miközben elkerülik a mosási szabályok megsértését is, az értékvesztett egyedi állomány egyik stratégiája az, hogy azt egy olyan befektetési alapra vagy ETF-re cserélik, amely ugyanazt az iparágat célozza meg., Ez lehetővé teszi, hogy hasonló eszközallokációt tartson fenn portfóliójában.
Adókötelezettségi küszöb
legfeljebb $3,000 realizált tőkeveszteség felhasználható az adóköteles jövedelem egy év alatt történő csökkentésére (ha egy befektető adó-bejelentési státusza egyedülálló vagy házas bejelentés együttesen). Azok házas, de bejelentés külön levonhatja akár $1,500 egy év alatt. Minden további veszteség átvihető a jövőbeni adóbevallások felhasználására.,
adminisztratív költségek
a tranzakció befejezése minden alkalommal, amikor a piac leesik, Adóelőkészítési szempontból megterhelő lehet. Általános szabály, hogy a veszteséget csak akkor szabad betakarítani, ha az adókedvezmény meghaladja az adminisztratív költségeket.
az adóveszteség-betakarítás és a Portfólió-egyenleg azonban jól kiegészítheti egymást. Az időszakos kiegyensúlyozás lehetőséget jelenthet a lemaradó beruházások azonosítására, amelyek potenciálisan jelöltek lehetnek az adó-veszteség betakarítására.,
az alsó sor
adótörvények lehetőséget teremtenek arra, hogy befektetési stratégiaként vegyenek részt az adó-veszteség betakarításában. Az adókedvezményeknek azonban soha nem szabad csökkenteniük vagy akadályozniuk a befektetési célokat. Bizonyos esetekben, az adózás utáni bevallások lehet növelni ezt a stratégiát, ami gyorsabb eszköz felhalmozódását.
a legjobb megoldás azonban az lehet, ha kiegyensúlyozott stratégiát alkalmaz, és gyakran átértékeli portfólióját annak érdekében, hogy minden befektetése összhangban legyen a céljaival.,