Tőkeveszteség és Adó

soha nem vicces, ha egy befektetésnél pénzt veszítünk, de az adóbevallás tőkeveszteségének bejelentése sok esetben hatékony vigaszdíj lehet. A tőkeveszteségek a következő adóévekben korlátozott mértékben befolyásolják a megszerzett jövedelmet, de teljes mértékben alkalmazhatók a jövőbeni tőkenyereségekkel szemben. Azok a befektetők, akik megértik a tőkeveszteség szabályait, gyakran hasznos levonásokat generálhatnak néhány egyszerű stratégiával.,

az alapok

a tőkeveszteség természetesen a tőkenyereség ellentéte., Ha EGY biztosítékot vagy befektetést az eredeti vételárnál kisebb áron adnak el, akkor a dollár különbözet összegét tőkeveszteségnek tekintik.

adózási szempontból a tőkeveszteségeket csak az értéknövelésre szánt tételeken jelentik. Nem vonatkoznak a személyes használatra használt tárgyakra, például autókra (bár egy autó nyereségen történő értékesítése továbbra is adóköteles jövedelemnek minősül).

adószabályok

a Tőkeveszteségeket a befektető adóbevallásának levonásaként lehet felhasználni, csakúgy, mint a tőkenyereségeket jövedelemként kell jelenteni., A tőkenyereségektől eltérően a tőkeveszteségek három kategóriába sorolhatók:

1. realizált veszteségek fordulnak elő az eszköz vagy befektetés tényleges eladásakor.
2. a nem realizált veszteségeket nem jelentik.
3. a felismerhető veszteségek egy adott évben bejelenthető veszteség összege.

bármely veszteség levonható az ugyanabban az adóévben realizált tőkenyereséggel szemben, de csak 3000 dollár tőkeveszteség vonható le az év során szerzett vagy egyéb jövedelemtípusokkal szemben., A fennmaradó tőkeveszteségeket a következő években le lehet vonni évi 3000 dollárig, vagy tőkenyereség felhasználható a fennmaradó átvitel összegének ellensúlyozására.

például egy befektető májusban részvényenként 50 dolláros részvényt vásárol. Augusztusra a részvény ára 30 dollárra csökkent. A befektetőnek részvényenként 20 dollár nem realizált vesztesége van. A részvényeket a következő évig tartják, az ár részvényenként 45 dollárra emelkedik. A befektető ekkor eladja a részvényt, és részvényenként 5 dolláros veszteséget realizál., Csak az értékesítés évében jelenthetik ezt a veszteséget; nem jelenthetik az előző év nem realizált veszteségét.

egy másik kategória felismerhető nyereség. Bár az adott évben realizált összes tőkenyereséget be kell jelenteni az adott évre, bizonyos esetekben vannak korlátozások a tőkeveszteségek összegére, amelyeket bizonyos esetekben egy adott évben be lehet jelenteni. Míg minden veszteség végső soron nettósított ellen tőkenyereség realizált ugyanabban az adóévben, csak $3,000 tőkeveszteség levonható ellen szerzett vagy más típusú jövedelem egy adott évben.,

például a Frank 2013-ban 10 000 dollár tőkenyereséget ért el. 30 000 dolláros veszteséget is realizált. Ő lesz képes nettó $10,000 az ő vesztesége ellen nyereség, de csak levonni egy további $3,000 veszteség ellen a többi jövedelem abban az évben. Ő levonhatja a fennmaradó $17,000 veszteség $3,000 lépésekben minden évben attól kezdve, amíg a teljes összeg levonásra került. Ha azonban egy jövőbeli évben tőkenyereséget realizál, mielőtt kimerítette ezt az összeget, akkor levonhatja a fennmaradó veszteséget a nyereség ellen., Tehát, ha levonja $3,000 veszteség a következő két évben, majd rájön a $20,000 nyereség, akkor levonhatja a fennmaradó $11,000 veszteség ellen, hogy a nyereség, így adóköteles nyereség csak $ 9,000.

A lényeg

Tőke veszteségek tükör tőkenyereség a tartási időszakra. Egy olyan eszköz vagy befektetés, amelyet egy évig vagy annál rövidebb ideig tartanak, és veszteséggel értékesítik, rövid távú tőkeveszteséget generál.,

a több mint egy évig a napig tartott, veszteséggel értékesített bármely eszköz eladása hosszú távú veszteséget eredményez. Amikor az adóbevallásban tőkenyereségről és veszteségről számolnak be, az adózónak először az összes nyereséget és veszteséget hosszú és rövid távon kell kategorizálnia, majd összesítenie kell a négy kategória összes összegét.

ezután a hosszú távú nyereségeket és veszteségeket egymással szemben nettósítják, és ugyanez történik a rövid távú nyereségekre és veszteségekre is. Ezután a nettó hosszú távú nyereség vagy veszteség nettósított a nettó rövid távú nyereség vagy veszteség ellen., Ezt a végső nettó számot ezután a 1040-es nyomtatványon jelentik.

például Frank a következő nyereséget, illetve veszteséget a tőzsdei kereskedés az év:

Ismét Frank lehet csak levonni 3000 dollárt, a végső nettó rövid – vagy hosszú távú veszteségek ellen más típusú jövedelem abban az évben kell átvinni a maradék egyenleg.

adóbevallás

a közelmúltban új adóformát vezettek be., Ez az űrlap részletesebb információkat nyújt az Internal Revenue Service (IRS) számára, hogy összehasonlíthassa a nyereség-és veszteséginformációkat a brókercégek és befektetési társaságok által jelentett adatokkal. A 8949-es nyomtatványt most a nettó nyereség és veszteség bejelentésére használják, és az ebből a formanyomtatványból a végleges nettó számot át kell ültetni az újonnan felülvizsgált D. ütemezésre, majd az 1040-re.,

Tőke Veszteség Stratégiák

Bár a kezdő befektetők gyakran a pánik, amikor a gazdaságok visszaesése jelentősen érték, tapasztalt befektetők, akik megértik az adózási szabályok gyors, hogy felszámolja a vesztesek, legalább egy rövid időre, hogy létrehoz tőke, a veszteségek. Az intelligens befektetők azt is tudják, hogy a tőkeveszteségek bizonyos helyzetekben több pénzt takaríthatnak meg, mint mások. A hosszú távú tőkenyereségek ellensúlyozására használt tőkeveszteségek nem takarítanak meg annyi pénzt az adófizetőknek, mint a rövid távú nyereséget vagy más rendes jövedelmet ellensúlyozó veszteségek.,

Wash Sale Rules

a vesztes pozícióikat felszámoló befektetőknek legalább 31 napot kell várniuk az eladási dátum után, mielőtt ugyanazt a biztosítékot visszavásárolnák, ha levonják az adóbevallásaikból származó veszteséget.

Ha visszavásárolják ezt az időt, akkor a veszteséget az IRS wash eladási szabálya alapján nem engedélyezik. Ez a szabály lehetetlenné teheti az illékony értékpapírok tulajdonosai számára, hogy megkíséreljék ezt a stratégiát, mivel a biztosíték ára az időtartam teljesítése előtt ismét jelentősen emelkedhet.,

de vannak módok a mosási eladási szabály megkerülésére bizonyos esetekben. A hozzáértő befektetők gyakran helyettesítik a vesztes értékpapírokat nagyon hasonló vagy ígéretesebb alternatívákkal, amelyek továbbra is megfelelnek befektetési céljaiknak.

például egy olyan befektető, aki biotechnológiai készlettel rendelkezik, felszámolhatja ezt a gazdaságot, és megvásárolhat egy ETF-et, amely helyettesítőként fektet be ebbe az ágazatba. Az alap diverzifikációt biztosít a biotechnológiai ágazatban ugyanolyan likviditással, mint az állomány.,

továbbá a befektető azonnal megvásárolhatja az alapot, mivel ez más biztosíték, mint az állomány, és más ticker szimbólummal rendelkezik. Ez a stratégia tehát mentesül a wash eladási szabály alól, mivel csak azonos értékpapírok értékesítésére és vásárlására vonatkozik.

az alsó sor

a Tőkeveszteségek lehetővé teszik a befektetők számára, hogy veszteségeik legalább egy részét adóbevallásaikból megtérítsék a tőkenyereség és egyéb jövedelemformák ellentételezésével. További információ a tőke veszteségek, töltse le a menetrend D utasításokat az IRS honlapján www.,irs.gov vagy forduljon pénzügyi tanácsadójához.