Die bundesweite Schenkungs-und Nachlasssteuerbefreiung beträgt 11,580,000 USD pro Person im Jahr 2020-ein Anstieg von 180,000 USD gegenüber dem Betrag von 2019. Dies ist der Betrag, den eine Person anderen zu Lebzeiten oder zu Tode steuerfrei Nachlass – /Schenkungssteuerfrei geben kann. Zum Beispiel, wenn Sie $ 10 Millionen während des Lebens verwenden, um Geschenke zu schützen, werden Sie $1,58 Millionen Befreiung haben, die beim Tod verwendet werden. Ein Ehepaar kann zusammen 23,160,000 US-Dollar geben, ohne dass eine Bundesumlagesteuer anfallen muss.,
Diese hohen Befreiungsbeträge wurden durch das Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) in 2017 geschaffen, sollen aber nach 2025 auslaufen. Ab 2026 wird die Befreiung auf etwa die Hälfte der derzeitigen Beträge zurückgehen. Denken Sie daran, dass der Kongress die Regeln jederzeit ändern kann. Mit einer Präsidentschaftswahl in diesem Jahr und Ballonfahrt Bundesdefizite, Es ist immer möglich, dass die Nachlass – /Schenkungsbefreiung vor 2026 reduziert wird.,
Wichtig ist, hat die IRS erklärt, dass ein Steuerzahler nicht bestraft werden, wenn sie ihre aktuelle Befreiung verwenden und die Befreiung wird später auf einen Betrag reduziert weniger als das, was sie bereits verwendet haben. Wenn zum Beispiel ein Steuerzahler lebenslange Geschenke von 10 Millionen US-Dollar macht und 2026 stirbt, wenn die Befreiung vielleicht 7 Millionen US-Dollar beträgt, schulden sie keine Steuern auf die Differenz von 3 Millionen US-Dollar. Dies ist eine gute Nachricht für die Steuerzahler und ein Grund, warum wohlhabende Steuerzahler jetzt von den höheren Ausnahmen Gebrauch machen möchten.
Bitte beachten Sie, dass einige Staaten Transfersteuern in Grenzen erheben, die weit unter der Bundesbefreiung liegen., Zum Beispiel sind viele Leute überrascht zu erfahren, dass die Nachlasssteuerbefreiung in Massachusetts nur 1 Million US-Dollar beträgt. Ebenso beträgt die Befreiung von Rhode Island derzeit 1,579,922 US-Dollar; Vermonts Befreiung beträgt 4,25 Millionen US-Dollar; Die Befreiung von Connecticut beträgt 5,1 Millionen US-Dollar und ist der einzige Staat, der noch eine Schenkungssteuer hat; und sowohl Maine als auch New York haben im Jahr 2020 Nachlasssteuerbefreiungen von 5,8 Millionen US-Dollar. Es ist wichtig, sowohl Bundes-als auch Landesregeln zu berücksichtigen.
Wie immer sollten Sie sich mit Ihrem Finanzteam beraten, bevor Sie die aktuellen Nachlass – /Geschenkbefreiungen in Anspruch nehmen.,
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