Kapitalverluste und Steuern

Es macht nie Spaß, Geld für eine Investition zu verlieren, aber die Erklärung eines Kapitalverlusts in Ihrer Steuererklärung kann in vielen Fällen ein wirksamer Trostpreis sein. Kapitalverluste haben nur begrenzte Auswirkungen auf das Einkommen in den folgenden Steuerjahren, können jedoch vollständig auf zukünftige Kapitalgewinne angewendet werden. Anleger, die die Regeln der Kapitalverluste verstehen, können oft nützliche Abzüge mit ein paar einfachen Strategien generieren.,

Die Grundlagen

Kapitalverluste sind natürlich das Gegenteil von Kapitalgewinnen., Wenn ein Wertpapier oder eine Investition für weniger als den ursprünglichen Kaufpreis verkauft wird, wird der Dollar-Differenzbetrag als Kapitalverlust betrachtet.

Für steuerliche Zwecke werden Kapitalverluste nur auf Posten ausgewiesen, die zur Wertsteigerung bestimmt sind. Sie gelten nicht für Gegenstände, die für den persönlichen Gebrauch verwendet werden, wie z. B. Autos (obwohl der Verkauf eines Autos mit Gewinn immer noch als steuerpflichtiges Einkommen gilt).

Steuerregeln

Kapitalverluste können als Abzüge von der Steuererklärung des Anlegers verwendet werden, ebenso wie Kapitalgewinne als Einkommen ausgewiesen werden müssen., Im Gegensatz zu Kapitalgewinnen können Kapitalverluste in drei Kategorien unterteilt werden:

1. Realisierte Verluste treten beim tatsächlichen Verkauf des Vermögenswerts oder der Investition auf.
2. Nicht realisierte Verluste werden nicht gemeldet.
3. Erkennbare Verluste sind die Höhe eines Verlustes, der in einem bestimmten Jahr deklariert werden kann.

Jeder Verlust kann mit jedem im selben Steuerjahr realisierten Kapitalgewinn verrechnet werden, aber nur 3.000 USD Kapitalverlust können von verdienten oder anderen Einkommensarten im Jahr abgezogen werden., Verbleibende Kapitalverluste können dann in zukünftigen Jahren bis zu $3,000 pro Jahr abgezogen werden, oder ein Kapitalgewinn kann verwendet werden, um den verbleibenden Carry-Forward-Betrag auszugleichen.

Zum Beispiel kauft ein Anleger eine Aktie bei $50 eine Aktie im Mai. Bis August ist der Aktienkurs auf 30 Dollar gefallen. Der Anleger hat einen nicht realisierten Verlust von $ 20 pro Aktie. Sie halten die Aktie bis zum folgenden Jahr, und der Preis steigt auf $45 pro Aktie. Der Anleger verkauft die Aktie zu diesem Zeitpunkt und realisiert einen Verlust von $5 pro Aktie., Sie können diesen Verlust nur im Verkaufsjahr melden; Sie können den nicht realisierten Verlust aus dem Vorjahr nicht melden.

Eine andere Kategorie ist erkennbar Gewinne. Obwohl alle in einem bestimmten Jahr realisierten Kapitalgewinne für dieses Jahr gemeldet werden müssen, gibt es einige Grenzen für die Höhe der Kapitalverluste, die in einigen Fällen in einem bestimmten Jahr deklariert werden können. Während jeder Verlust letztendlich mit jedem im selben Steuerjahr realisierten Kapitalgewinn verrechnet werden kann, können in einem bestimmten Jahr nur 3.000 USD Kapitalverlust von verdienten oder anderen Einkommensarten abgezogen werden.,

Zum Beispiel realisierte Frank 2013 einen Kapitalgewinn von 10.000 US-Dollar. Er erkannte auch einen Verlust von $30.000. Er wird in der Lage sein, $10.000 seines Verlustes gegen seinen Gewinn netto, kann aber nur eine zusätzliche $3.000 Verlust gegen sein anderes Einkommen für dieses Jahr abziehen. Er kann die verbleibenden $17.000 Verlust in $3.000 Schritten jedes Jahr von dann abziehen, bis der gesamte Betrag abgezogen wurde. Wenn er jedoch in einem zukünftigen Jahr einen Kapitalgewinn erzielt, bevor er diesen Betrag ausgeschöpft hat, kann er den verbleibenden Verlust von dem Gewinn abziehen., Wenn er also $3.000 Verlust für die nächsten zwei Jahre abzieht und dann einen $20.000 Gewinn realisiert, kann er die restlichen $11.000 Verlust gegen diesen Gewinn abziehen, so dass ein steuerpflichtiger Gewinn von nur $9.000.

Kapitalverluste spiegeln Kapitalgewinne in ihren Halteperioden wider. Ein Vermögenswert oder eine Investition, die für ein Jahr oder weniger gehalten und mit Verlust verkauft wird, führt zu einem kurzfristigen Kapitalverlust.,

Ein Verkauf eines Vermögenswerts, der für mehr als ein Jahr bis zum Tag gehalten und mit Verlust verkauft wird, führt zu einem langfristigen Verlust. Wenn Kapitalgewinne und-verluste in der Steuererklärung ausgewiesen werden, muss der Steuerpflichtige zuerst alle Gewinne und Verluste zwischen lang-und kurzfristig einordnen und dann die Gesamtbeträge für jede der vier Kategorien zusammenfassen.

Dann werden die langfristigen Gewinne und Verluste gegeneinander abgerechnet, und das gleiche gilt für kurzfristige Gewinne und Verluste. Dann wird der langfristige Nettogewinn oder-verlust gegen den kurzfristigen Nettogewinn oder-verlust verrechnet., Diese endgültige Nettozahl wird dann auf Formular 1040 gemeldet.

Zum Beispiel hat Frank die folgenden Gewinne und Verluste aus seinem Aktienhandel für das Jahr:

Auch hier kann Frank nur $3.000 der endgültigen Netto – kurz-oder langfristigen Verluste gegen andere Arten von Einkommen für dieses Jahr abziehen und muss jeden verbleibenden Saldo vortragen.

Steuerberichterstattung

Kürzlich wurde ein neues Steuerformular eingeführt., Dieses Formular enthält detailliertere Informationen für den Internal Revenue Service (IRS), damit Gewinn-und Verlustinformationen mit denen von Maklerfirmen und Investmentgesellschaften verglichen werden können. Formular 8949 wird nun verwendet, um Nettogewinne und-verluste zu melden, und die endgültige Nettozahl aus diesem Formular wird dann in den neu überarbeiteten Zeitplan D und dann in den 1040 übertragen.,

Kapitalverluststrategien

Obwohl unerfahrene Anleger häufig in Panik geraten, wenn ihre Bestände erheblich an Wert verlieren, liquidieren erfahrene Anleger, die die Steuerregeln verstehen, ihre Verlierer zumindest für kurze Zeit schnell, um Kapitalverluste zu generieren. Kluge Anleger wissen auch, dass Kapitalverluste in manchen Situationen mehr Geld sparen können als andere. Kapitalverluste, die zum Ausgleich langfristiger Kapitalgewinne verwendet werden, sparen den Steuerzahler nicht so viel Geld wie Verluste, die kurzfristige Gewinne oder andere ordentliche Erträge ausgleichen.,

Wash Sale Rules

Anleger, die ihre Verlustpositionen liquidieren, müssen mindestens 31 Tage nach dem Verkaufsdatum warten, bevor sie dasselbe Wertpapier zurückkaufen, wenn sie den Verlust von ihren Steuererklärungen abziehen möchten.

Wenn sie vor diesem Zeitpunkt zurückkaufen, wird der Verlust nach der IRS Wash Sale-Regel nicht zulässig sein. Diese Regel kann es für Inhaber volatiler Wertpapiere unpraktisch machen, diese Strategie zu verfolgen, da der Preis des Wertpapiers vor Ablauf des Zeitraums erneut erheblich steigen kann.,

In einigen Fällen gibt es jedoch Möglichkeiten, die Waschverkaufsregel zu umgehen. Versierte Anleger ersetzen häufig verlorene Wertpapiere durch sehr ähnliche oder vielversprechendere Alternativen, die ihre Anlageziele immer noch erfüllen.

Zum Beispiel könnte ein Investor, der eine Biotech-Aktie hält, die getankt hat, diese Beteiligung liquidieren und einen ETF kaufen, der als Ersatz in diesen Sektor investiert. Der Fonds bietet Diversifizierung im Biotech-Sektor mit dem gleichen Grad an Liquidität wie die Aktie.,

Darüber hinaus kann der Anleger den Fonds sofort kaufen, da er ein anderes Wertpapier als die Aktie ist und ein anderes Tickersymbol hat. Diese Strategie ist somit von der Waschverkaufsregel ausgenommen, da sie nur für Verkäufe und Käufe identischer Wertpapiere gilt.

Das Endergebnis

Kapitalverluste ermöglichen es Anlegern, zumindest einen Teil ihrer Verluste aus ihren Steuererklärungen durch Verrechnung von Kapitalgewinnen und anderen Einkommensformen wiederzugewinnen. Weitere Informationen zu Kapitalverlusten, Laden Sie die Schedule D Anweisungen von der IRS-Website unter www.,irs.gov oder konsultieren Sie Ihren Finanzberater.