Wenn ein Aktieninvestor ein verlorenes Wertpapier verkauft, um einen Kapitalverlust geltend zu machen, und sich dann umdreht und dasselbe Wertpapier (oder ein „im Wesentlichen identisches Wertpapier“) kauft, hat er einen „Wash Sale“ gemacht.“Die namensgebende“ Wash-Sale-Regel“, auch als 30-Tage-Regel bekannt, verbietet Anlegern, diese Art von Transaktion bis 30 Tage nach dem Verkauf durchzuführen., Als Strafe für die Einleitung eines Wash-Verkaufs verlieren sie die Möglichkeit, einen Kapitalverlustabzug von ihren Einkommensteuererklärungen zu verlangen
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Die vom IRS implementierte 30-Tage-Regel berücksichtigt nicht die Wertpapiere, Anleihen und einige Arten von Vorzugsaktien eines Unternehmens, die im Wesentlichen mit seinen Stammaktien identisch sind.
Verkauf für Kapitalverluste
Wenn Sie eine Anlage mit Verlust verkaufen, wird dies als Kapitalverlust bezeichnet und kann zur Reduzierung Ihres steuerpflichtigen Einkommens verwendet werden., Kapitalverluste werden auf alle Kapitalgewinne angerechnet, die Sie für das Jahr haben, und überschüssige Verluste können verwendet werden, um die Höhe Ihres regulären steuerpflichtigen Einkommens zu reduzieren. Die Wash Sale-Regel verhindert, dass Sie Aktien verkaufen und die Aktie direkt zurückkaufen, nur damit Sie einen Verlust machen können, den Sie auf Ihre Steuern abschreiben können.
Die Waschverkaufsregel gilt nicht für Gewinne. Wenn Sie eine Aktie mit Gewinn verkaufen und sofort zurückkaufen, schulden Sie immer noch Steuern auf den Gewinn.,
Verständnis des 30-Tage-Limits
Der Zeitrahmen für einen Wash-Verkauf beträgt 30 Tage vor bis 30 Tage nach dem Datum, an dem Sie Ihre Aktien verlustfrei verkauft haben. Wenn Sie 100 Aktien besitzen und 100 weitere kaufen, verkaufen Sie die ersten 100 Aktien 10 Tage später für einen Verlust, der Verlust wird steuerlich nicht zulässig sein.
Der Rückkauf einer“ im Wesentlichen identischen “ Investition innerhalb der 30-Tage löst die Waschverkaufsregel aus. Wenn Sie beispielsweise Aktienaktien verkaufen und eine Aktienoption für dasselbe Unternehmen kaufen, würde dies einen Waschverkauf auslösen und Steuerverluste aus dem Verkauf der Aktien ungültig machen.,
Wenn die Regel nicht gilt
Aktien, die innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verlustverkauf gekauft wurden, müssen „Ersatzaktien“ sein, damit die Waschverkaufsregel in Kraft tritt. Sie können Aktien kaufen und eine Woche später für einen steuerlich absetzbaren Verlust verkaufen, da der Erstkauf nicht dazu gedacht war, bereits im Besitz oder verkauft Aktien zu ersetzen. In den meisten Fällen wird ein Waschverkauf ausgelöst, wenn Sie eine Investition verkaufen und dann innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf dieselbe Investition erneut kaufen.,
ash Sale No-No ‚ s
Sie können nicht versuchen, die Waschverkaufsregel zu umgehen, indem Sie die Aktien auf einem anderen Konto zurückkaufen, z. B. Aktien aus Ihrem regulären Brokerage-Konto verkaufen, um den Verlust zu buchen und dann die Aktien auf Ihrem IRA-Konto zu kaufen. Versuchen Sie nicht, die Regeln zu biegen, indem Sie Aktien aus Ihrem individuellen Brokerage-Konto verkaufen und sie auf einem gemeinsamen Konto kaufen. Diese Transaktionen würden immer noch als Waschverkäufe eingestuft und der Steuerverlust nicht erlaubt.