Historisch gesehen haben die meisten Staaten Dienstleistungen von der Umsatzsteuer befreit, und das aus einem verständlichen Grund: Als Staaten anfingen, diese Steuern um 1930 zu erheben, gaben die Menschen mehr Geld für materielle Güter als für Dienstleistungen aus.
Nach Angaben des Bureau of Economic Analysis begannen sich diese Zahlen jedoch etwa 20 Jahre später signifikant zu verschieben. Die Menge der Menschen, die für Waren ausgegeben wurden, ging weiter zurück, während die Menge an Geld, die für Dienstleistungen ausgegeben wurde, weiter zunahm., Heute machen Dienstleistungen mehr als 60 Prozent der Ausgaben aus.
Mehr Geschäft ist natürlich eine gute Nachricht für Dienstleister. Aber in vielen Staaten bedeutet dies auch, dass ihr typischerweise stetiger Strom von Umsatzsteuereinnahmen schrumpft — was einige dieser Staaten dazu veranlasst, ihre Steuergesetze in Bezug auf Dienstleistungen zu ändern.
Müssen Sie sammeln? Es lohnt sich, zu überprüfen.
Wissen Sie, ob Ihr Service umsatzsteuerpflichtig ist? Es ist eine gute Idee, in jedem Staat zu überprüfen, wo Sie Geschäfte machen, weil Gesetze variieren. Zum Beispiel unterliegt die chemische Reinigung in Iowa der Umsatzsteuer, jedoch nicht in Idaho., Gleiches gilt für Haarschnitte.
Und Sie können nicht davon ausgehen, dass Sie befreit sind, auch wenn Sie noch nie Steuern erheben mussten, da sich auch Gesetze ändern. Ein neues Gesetz, das gerade in Kentucky in Kraft getreten ist, fügt der Liste derjenigen, die eine Umsatzsteuer von 6 Prozent erheben müssen, verschiedene Dienstleistungen wie tierärztliche Versorgung, Landschaftsgestaltung und Campingvermietung hinzu.
Staaten werden nicht versuchen, diese Verpflichtungen vor Ihnen zu verbergen — neue Gesetze werden oft von einer Aufklärungskampagne begleitet. Aber du musst immer noch aufpassen.,
Wenn Sie Avalara verwenden, um die steuerlichen Anforderungen zu erfüllen, sind Sie natürlich immer auf dem Laufenden über rechtliche Änderungen, da die Automatisierung Ihren Umsatzsteuerprozess rätselhaft macht. Die Avalara-Website enthält auch einen Leitfaden zu Dienstleistungen und Steuern sowie ein Whitepaper mit folgenden Tipps., Hier sind einige Highlights aus dem Leitfaden:
Allgemeine Kategorien steuerpflichtiger Dienstleistungen
Obwohl die Steuern je nach Staat variieren, gibt es sechs allgemeine Arten von Dienstleistungen, die der Umsatzsteuer unterliegen können:
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Dienstleistungen für materielles persönliches Eigentum — Zum Beispiel Verbesserungen oder Reparaturen an Ihrer Immobilie, wie ein Auto oder ein Gerät.
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Dienstleistungen für Immobilien — Diese Kategorie umfasst Arbeiten an Gebäuden und Grundstücken, wie Landschaftsgestaltung oder Hausmeisterdienste.,
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Unternehmensdienstleistungen-Dies sind Dienstleistungen, die für Unternehmen erbracht werden, wie z. B. Telefonantworten, Kreditauskunft usw.
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Persönliche Dienstleistungen-Pflege (sowohl für Menschen als auch für Haustiere), Bräunen und andere Dienstleistungen fallen in diese Kategorie.
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Professionelle Dienstleistungen-Juristische Arbeit, medizinische Versorgung, Buchhaltung und andere Dienstleistungen in dieser Kategorie werden oft nicht besteuert.
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Unterhaltung / Erholung-Viele Staaten besteuern den Eintritt in Vergnügungsparks und Veranstaltungen wie Konzerte, Profisport usw.,
Hüten Sie sich vor Waren-und-dienstleistungsfallen
Einige Dienstleistungen können basierend auf dem materiellen Produkt, mit dem sie verbunden sind, steuerpflichtig sein, insbesondere wenn Sie das Produkt verkauft haben. Angenommen, Sie verkaufen einen Geschirrspüler und verkaufen auch Installationsdienste und eine erweiterte Garantie. Abhängig von Ihrem Zustand können die Installation und Garantie der Umsatzsteuer unterliegen.
Wenn Sie in anderen Fällen eine Dienstleistung in Verbindung mit einem konkreten Produkt erbringen, das Produkt jedoch sekundär oder zufällig ist, ist die Dienstleistung möglicherweise überhaupt nicht steuerpflichtig.