S corporation status er en skatt betegnelse gitt av SKATTEMYNDIGHETENE som lar bedrifter passere sin inntekt gjennom til sine aksjonærer. (Du kan også noen ganger høre S selskaper referert til som «Underkapittel S corporation,» «Small Business Corporation» eller bare «S corp.)
Vil filing for S corp status resultere i en lavere skatt regningen for din bedrift? Eller bør du være en vanlig corporation? Og hvordan gjør nøyaktig rapportering av fortjeneste eller tap av en S corp på din personlige selvangivelse arbeid?
Her er hva du trenger å vite.,
Hvordan er S korps beskattes?
S korps ikke betale corporate skatt, så det er egentlig ikke et «S corp skattesats.»I stedet, selskapets enkelte aksjonærer splitte opp inntekt (eller tap) som blant hverandre og rapportere det på sin egen selvangivelse.
i Motsetning til vanlige selskaper («C-selskaper»), lar S korps unngå dobbeltbeskatning.,
dobbeltbeskatning viser til hvor inntekten er opptjent av en vanlig corporation er teknisk beskattes to ganger: en gang når corporation tjener inntekt, og igjen når den deler ut utbytte til sine eiere (hvem da betale skatt på disse utbytte).
S korps unngå denne virksomheten skatt ved å sende sine inntekter gjennom til deres virksomhet og deres eiere direkte (dette er grunnen til at de er noen ganger referert til som «pass-through» entities).
Hvordan gjør jeg velger S corp skatt status?,
Til fil (eller ‘utvalgte’) for S corp status, vil din bedrift må først bli innarbeidet som en vanlig C corporation eller har arkivert for LLC status. (Husk: S corp status er en skatt betegnelse—du kan ikke «innlemme» som en S corp.)
Hvis du velger S corp status som C corporation, må du sende inn Skjema 2553, Valget av en Liten Bedrift Selskap til SKATTEMYNDIGHETENE, signert av alle selskapets aksjonærer.
Hvis du velger S corp status som en LLC, vil du trenger å sende inn Skjemaet 8832, Enhet Klassifisering Valg.,
Få en detaljert oversikt over hvordan du skal velge for S corp status med SKATTEMYNDIGHETENE.
Hvordan registrerer jeg min skatt som en S corp?
Form 1120S, USA selvangivelse for en S Corporation er selvangivelsen S selskaper (og LLCs innlevering som S corps) bruker til å sende inn sine føderale selvangivelsen.,orporation og den datoen du har valgt S corp status
Siden en av 1120S er delt inn i fire deler:
-
Den øverste tredjedelen av skjemaet som inneholder feltene A-F er hvor du vil legge inn din kontakt informasjon, datoer for registrering og S corp valg, dine eiendeler, etc.,
-
Den Inntekt delen vil be deg om alle dine selskapets driftsinntekter for året, som er informasjon du får fra din resultatregnskapet.
-
Fradrag delen hvor du vil registrere alle av din virksomhet, » fradragsberettigede utgifter for året, som du også vil komme fra resultatregnskapet (og forhåpentligvis har kvitteringer for).
-
Skatte-og Utbetalinger delen gjelder for selskaper som begynte året som en C corporation og arkivert for S corp status i løpet av inneværende skatteår., Vil du bruke denne delen til å vise en liste over eventuelle beregnet skatt du har betalt i løpet av året, og beregne skatt du skylder eller overbetalte grunn til å bytte. (Dette kan skje hvis din C corp tjent passiv inntekt eller solgt eiendeler til et overskudd dette året.)
Det er også seks tidsplaner knyttet til 1120S, er de tre første av disse er obligatoriske:
Tidsplan B, «Annen Informasjon» vil be deg om en rekke ja-eller nei-spørsmål om bedriftens regnskap metoder, typer lager det eier, brutto inntekter, og en haug med andre ting.,
svar til Delene a) og b) Spørsmål 11 er spesielt viktig her—hvis du svarer «ja» til begge, så slipper du å fylle ut Tidsplaner L og M-1 i Form 1120S.
vedlegg D er der du vil rapportere eventuelle kapitalgevinst eller-tap S corporation vedvarende dette året (dvs. penger det gjorde å kjøpe eller selge aksjer, obligasjoner og andre eiendeler).
Tidsplanlegg K samler informasjon om din virksomhet, » inntekter, fradrag og skatt studiepoeng din bedrift kvalifiserer for., Du vil bruke informasjonen du bringe sammen på denne oversikten for å sende inn en egen Tidsplan K-1 for hver aksjonær i S corp, basert på prosentandelen av den totale aksjer de eier.
Det er også tre valgfrie tidsplaner knyttet til 1120S:
Tidsplanlegg L gir SKATTEMYNDIGHETENE et øyeblikksbilde av bedriftens eiendeler, gjeld og egenkapital, og du vil bruke dine selskapets balanse til å fullføre det. Planen L bare må være fylt i av bedrifter som enten a) hadde mer enn $250.000 i kvitteringer dette året, eller b) holdes mer enn $250 000 i driftsmidler dette året. (Tidsplan B vil spørre deg om dette.,)
Tidsplanlegg M-1 er hvor du vil rapportere eventuelle avvik mellom den gevinst (eller tap) som du er rapportert i bøkene dine, og overskuddet du har rapportert om din skatt (på grunn av avskrivninger eller eventuelle skattefritak interesse du har tjent, for eksempel).
Tidsplanlegg M-2 er hvor du vil rapportere endringer i selskapets opptjent egenkapital, dvs. noen fortjeneste du holdt tilbake for å reinvestere i virksomheten.
Videre lesing: Hva er Form 1120S, og Hvordan kan Du sende Den?
Når er fristen for innlevering min S corp skatter?
frist for innlevering av Skjema 1120S er 15. Mars 2021., Du kan også gjelde for en seks måneders forlengelse ved å sende Skjemaet 7004. Du kan sende både skjemaer elektronisk eller per post.
Hva er de skattemessige fordelene ved innlevering som en S corp?
Ingen dobbeltbeskatning
Som vi har nevnt ovenfor, vanlige bedrifter er beskattet på bedrifts-og personlig nivå, mens S corporation inntekt er bare beskattes på det personlige plan. Hvis din bedrift er å gjøre en fortjeneste og du ønsker å ta noen av disse fortjeneste ut av selskapet, er det vanligvis billigere å gjøre det som en S corp.,
Ingen selvstendig næringsvirksomhet skatt
i Motsetning til eiere av enkeltpersonforetak, ansvarlige selskaper og LLCs, S corp eiere kun betale selvstendig næringsvirksomhet skatt på lønn snarere enn hele sin andel av selskapets overskudd. Alle andre inntekter er utbetalt til aksjonærene i form av «distribusjoner» som ikke er gjenstand for selvstendig næringsvirksomhet skatt, noe som gjør S corporation status svært attraktivt for mange små bedrifter.
For eksempel, la oss si at du har en 50% eierandel eierandel i Carl ‘ s Smørbrød, en vellykket kjede av sandwich butikker som nylig søkte for S corporation status med SKATTEMYNDIGHETENE.,
Som administrerende DIREKTØR og grunnlegger av Carl ‘ s Smørbrød, du fikk en $60,000 lønn i 2019, og selskapet har også oppnådd en netto gevinst på $200,000 det året, som du er berettiget til 50% av—eller $100.000.
Fordi Carl ‘ s Smørbrød er en S corp, vil du bare nødt til å betale selvstendig næringsvirksomhet skatt på $60,000 lønn, og ikke på $100.000 distribusjon.
Men det er en catch
lurer Du kanskje på hvorfor S corp eiere ikke bare ta en lønn på $0 for å unngå selvstendig næringsvirksomhet skatt helt.,
fangsten her er at hvis du er en aksjonær og en ansatt i selskapet, som de fleste små bedrifter er aksjonærene, må du betale selv en «rimelig lønn» før du betaler deg selv en skatt-fri distribusjon.
nøyaktig Hva som er en rimelig lønn? SKATTEMYNDIGHETENE har ingen hard og rask regler for dette. Men du bør prøve å basere det på posisjon, erfaring, forretnings-størrelse og hva en tilsvarende stilling i annet selskap i din bransje vil tjene. Uansett hvilken lønn du har bestemt deg, sørg for at du er i stand til å rettferdiggjøre det til SKATTEMYNDIGHETENE hvis du noen gang bli revidert.,
Også: se opp for ulike statlige regler
Selv om disse skattefordeler kan gjøre S corporation status attraktive, S korps ikke behandles likt hver enkelt stat. For eksempel noen stater velger å følge skatte-krav for E korps, mens stater som New Hampshire, Tennessee og Texas ignorere S corporation status og skatt de selskaper som C selskaper.
Chat med en CPA-eller skatte-profesjonell til å sørge for at du er klar over din tilstand S corporation regler.
Så skal jeg velge S corp status?,
Generelt sett, er dette vedtaket skulle komme ned til om du ikke har planer om å ta fortjeneste ut av din bedrift eller reinvesting dem tilbake inn i din virksomhet.
Innlevering som en S corporation kan lavere skatt regningen hvis du (eller noen andre eier) har planer om å ta fortjeneste ut av selskapet i form av utbytter.
Hvis du er en ny og voksende forretnings-og har tenkt til å reinvestere de fleste av fortjenesten tilbake i virksomheten, på den andre siden, stikker til C corporation status kan gi deg et lavere skatt regningen.,
For mer om C corp eller S corp status er riktig for deg bedrift, sjekk ut vår oversikt over S korps vs C korps. Og hvis du har besluttet å bli en S corp, vi har fått en guide til de skjemaene du trenger for å fylle ut.
Og som alltid, du bør ikke ta noen drastiske skatt flytte som dette før du konsultere en CPA, skatt advokat eller annen ekspert som har ekspertise på skatteplanlegging. De vil være i stand til å fortelle deg definitivt om S corp status som er riktig for din virksomhet situasjon.,
Og hvis du vil ha noen andre til å ta seg av regnskapet og skatt innlevering til S corp, sjekk ut Benken. Vi tar i mot alt av tallerkenen, for godt.