Kapital Tap og Skatt

– Det er aldri morsomt å tape penger på en investering, men å erklære en kapital tap på selvangivelsen kan være en effektiv trøstepremie i mange tilfeller. Kapitaltap har begrenset innvirkning på lønnsinntekt i påfølgende skatt år, men de kan være fullt ut anvendt mot fremtidig gevinst. Investorer som forstår reglene for kapitaltap kan ofte generere nyttig fradrag med et par enkle strategier.,

De Grunnleggende

Hovedstaden tap er, selvfølgelig, det motsatte av kapitalgevinster., Når sikkerhets-eller investeringen er solgt for mindre enn sin opprinnelige kjøpspris, da dollaren mengde forskjellen er ansett som en kapital tap.

For skatteformål, kapitaltap er kun rapportert på elementer som er ment å øke i verdi. De gjelder ikke for elementer som brukes for personlig bruk, for eksempel biler (selv om salg av en bil på en resultat er likevel anses som skattepliktig inntekt).

skatteregler

kapitaltap kan brukes som fradrag på investorens selvangivelse, akkurat som kapitalgevinst må bli rapportert som inntekt., I motsetning til kapital gevinster, tap kapital kan deles inn i tre kategorier:

– >

1. Realiserte tap oppstår på faktiske salg av eiendelen eller investering.
2. Urealisert tap er ikke rapportert.
3. Gjenkjennelig tap er den mengden av et tap som kan bli erklært i et gitt år.

Eventuelle tap kan være nettoført mot noen gevinst realisert i samme skatt i året, men bare $3000 av kapital tap kan bli trukket mot opptjent eller andre typer inntekt i det året., Gjenværende kapital tap deretter kan trekkes i fremtidige år opp til $3000 i året, eller en gevinst kan brukes til å oppveie de resterende bære frem beløp.

For eksempel, en investor kjøper en aksje på $50 er en del av Mai. Av August, aksjekursen har falt til $30. Investoren har et urealisert tap på usd 20 per aksje. De holder bestanden frem til det påfølgende året, og prisen klatrer til $45 per aksje. Investor selger aksjer på det tidspunktet og realiserer et tap på $5 per aksje., De kan bare rapportere at tap i året for salg; de kan ikke rapportere urealisert tap fra tidligere år.

en Annen kategori er gjenkjennelig gevinster. Selv om alle aksjegevinster realisert i et gitt år må være rapportert for året, er det noen begrensninger på mengden av kapital tap som kan bli erklært i et gitt år i noen tilfeller. Mens tap kan til slutt bli nettoført mot enhver gevinst realisert i samme skatteår, bare $3000 av kapital tap kan bli trukket mot opptjent eller andre typer inntekter i et gitt år.,

For eksempel, Frank realisert en gevinst på $10 000 i 2013. Han innså også et tap på $30.000. Han vil være i stand til netto $10 000 av hans tap mot sin gevinst, men kan bare trekke en ekstra $3000 av tapet mot hans andre inntekter for året. Han kan trekke de gjenværende $17,000 av tap på $3000 i trinn hvert år fra da av inntil hele beløpet er trukket fra. Imidlertid, hvis han realiserer en gevinst i et fremtidig år før han har brukt opp denne mengden, så han kan trekke den gjenværende tap mot gevinst., Så hvis han trekker $3000 av tap for de neste to årene, og da innser en $20 000 gain, kan han trekke de gjenværende $11,000 av tapet mot som få, slik at en skattepliktig gevinst på bare $9,000.

Den Lange og Korte av Det

Hovedstaden tap gjøre speil kapitalgevinst som er i deres besittelse perioder. En eiendel eller investeringer som er holdt for et år til dag eller mindre, og selges på et tap, vil det generere en kortsiktig kapital tap.,

Et salg av alle eiendeler holdt for mer enn et år til dag, og selges på et tap, vil det generere en langsiktig tap. Når kapitalgevinster og-tap rapporteres som på selvangivelsen, skattyter må først kategorisere alle gevinster og tap på mellom lang og kort sikt, og deretter samlet de totale beløp for hver av de fire kategoriene.

Så den langsiktige gevinster og tap føres netto mot hverandre, og det samme er gjort for kortsiktige gevinster og tap. Deretter netto langsiktig gevinst eller tap er nettoført mot netto kortsiktig gevinst eller tap., Dette siste netto antall er da rapportert på Skjema 1040.

For eksempel, Frank har følgende gevinster og tap fra hans stock trading for året:

Igjen, Frank kan bare trekke fra $3000 av de siste netto kort – eller langsiktig tap mot andre typer inntekt for året, og må bære frem alle gjenværende saldo.

Skatt Rapportering

En ny selvangivelse ble nylig introdusert., Denne formen gir mer detaljert informasjon for å Internal Revenue Service (IRS), slik at det kan sammenligne gevinster og tap av informasjon med det som er rapportert av meglerforetak og investeringsselskaper. Form 8949 er nå brukt til å rapportere netto gevinster og tap, og den endelige netto nummer fra at formen er så innarbeidet til den nylig reviderte vedlegg D og deretter til 1040.,

Kapital Tap Strategier

Selv om uerfarne investorer ofte panikk når sine beholdninger betydelig nedgang i verdien, erfarne investorer som forstår skatteregler er raske til å likvidere sine tapere, i hvert fall for en kort tid, for å generere kapital tap. Smarte investorer vet også at kapitaltap kan lagre dem mer penger i noen situasjoner enn andre. Kapitaltap som er brukt for å kompensere for langsiktig gevinst vil ikke spare skattebetalerne så mye penger som tap som motregne kortsiktige gevinster eller andre ordinære inntekter.,

Vask Salg Regler

Investorer som likvidere sine for å miste posisjoner må vente minst 31 dager etter salget dato før du kjøper den samme sikkerhet tilbake hvis de ønsker å trekke fra tap på selvangivelsen.

Hvis de kjøper tilbake i før den tid, tap vil bli forbudt under SKATTEMYNDIGHETENE vask salg regelen. Denne regelen kan gjøre det upraktisk for innehavere av flyktige verdipapirer til å forsøke denne strategien, fordi prisen av sikkerhet kan stige igjen vesentlig før den tid har vært fornøyd.,

Men det finnes måter å omgå vask salg regel i noen tilfeller. Kunnskapsrike investorer vil ofte sett å miste verdipapirer med enten svært lik eller mer lovende alternativer som fortsatt oppfylle sine investeringer mål.

For eksempel, vil en investor som har en biotech aksje som har brukt kunne avvikle denne holding og kjøpe en ETF som investerer i denne sektoren som en erstatning. Fondet gir diversifisering i bioteknologisk sektor med samme grad av likviditet som lager.,

Videre, investor kan kjøpe fond umiddelbart, fordi det er en annen sikkerhet enn aksjemarkedet og har en annen ticker symbol. Denne strategien er dermed unntatt fra vask salg regel, så det gjelder bare for salg og kjøp av identiske verdipapirer.

Den Nederste Linjen

Hovedstaden tap gjøre det mulig for investorer for å hente inn minst en del av deres tap på selvangivelsen ved å utligne kapitalgevinst og andre former for inntekt. For mer informasjon om capital tap, laste ned vedlegg D instruksjoner fra SKATTEMYNDIGHETENE hjemmeside på www.,irs.gov eller kontakt din finansrådgiver.

– >