forskjellen mellom å være en uavhengig entreprenør eller en ansatt kan ha en stor innvirkning på den Canadiske inntektsskatt, særlig hvis du tror du er en entreprenør men Canada Revenue Agency (CRA) bestemmer at du ikke etter at du har allerede arkivert flere selvangivelsen.
CRA bruker bestemte kriterier for å fastslå hva som er der, og du kan ta skritt for å beskytte din status som en uavhengig kontraktør hvis du forstår dem og hvordan å implementere dem.,
Den største skatt fordel for en uavhengig kontraktør er potensial for fradrag i skatt som ikke er tilgjengelig for ansatte. En selvstendig næringsdrivende kan vanligvis trekke alle rimelige virksomhet utgifter.
Arbeidsgivere Elsker å Leie Uavhengige Kontraktører
Fra et forretningsmessig perspektiv, ansette en entreprenør er mye foretrukket å ansette en arbeidstaker fordi betyr mye mindre papirarbeid og ansvar.
Entreprenører ikke motta fordeler pakker eller pensjon., De må betale sine egne Canada Pension Plan CPP/QPP bidrag. Bedrifter trenger ikke å gi dem helseforsikring, livsforsikring, og andre vanlige ytelser til ansatte—alle som øke sine kostnader.
Et selskap som bruker en uavhengig konsulent, ikke har å gjøre lønn, noe som innebærer at tilbakeholdt skatt og betale sysselsetting forsikring (EI).
Det er antatt at en entreprenør er dyktigere på tjenesten som blir gitt, og derfor ikke kreve betalt opplæring.,
Ansette entreprenører snarere enn heltidsansatte gir selskaper mye mer fleksibilitet til å møte opp-og nedturer av virksomheten, noe som reduserer den totale lønnskostnader og hjelpe dem til å få bedre kontroll over kontantstrømmer.
Når Leverandøren Er Faktisk en Ansatt
En bedrift ansette en entreprenør som senere viser seg å være en ansatt kan miste stor økonomisk. Arbeidsgiver må betale ubetalte skatter og avgifter, og de kan til og med være gjenstand for straff og interesse. Alle de CPP og EI premien skal være betalt.,
Som for leverandøren, business bekostning fradrag hevdet i tidligere år er nødt til å bli tilbakebetalt. Dette kan ha katastrofale økonomiske konsekvenser i de tilfeller hvor den enkelte har krav på fradrag gjennom flere tidligere år som alle var til syvende og sist ikke er tillatt etter CRA. Det kan være en stor skatt regningen.
Fire Poeng Test for å Fastslå Status
Den ansattes forhold og forretningsforholdet er grå områder som er stadig i endring, så det er viktig å beskytte din status som uavhengig konsulent., Du vil ønske å sørge for at ditt arbeid som en entreprenør forblir uavhengig av din arbeidsgiver ved å sende fire poeng test.
fire poeng test er den standarden som brukes av CRA å finne ut hvilken type relasjon finnes. CRA dokument Ansatt eller Selvstendig Næringsdrivende? «fastsetter en metode som bør, i de fleste tilfeller tillate brukere og ansatte til å bestemme arten av forholdet, ifølge Byrået.
testen er basert på fire viktige punkter: kontroll, eierskap av verktøy, sjansen for gevinst og risiko for tap, og integrering.,
Punkt Nr 1: Kontroll
Den primære problemet her er som kjører skipet. Arbeidsgiver forbeholder seg retten til å leie eller brann en ansatt, for å fastsette lønn eller lønn arbeidstakeren har betalt, og til å bestemme tid, sted, og på hvilken måte det arbeidet som er gjort. I henhold til CRA:
«Hvis arbeidsgiver ikke direkte kontroll av ansattes aktiviteter, men har rett til å gjøre det, oppfatningen av kontroll, fortsatt eksisterer.,»
På den annen side, en entreprenør i en bedrift forhold bestemmer hvordan arbeidet skal utføres, så det er viktig at du har rett til å bestemme når, hvor og hvordan arbeidet er gjort hvis du ønsker å bli vurdert av en uavhengig konsulent.
vil Du ha en mye bedre sjanse for å bli ansett som en leverandørens side hvis du kan vise at du var den enkelte ansvarlig for å planlegge arbeidet som skal gjøres, er det å velge arbeidstid, og bestemmer standarder for å være oppfylt.
Punkt Nr., 2: Eierskap av Verktøy
Det kan synes opplagt at leverandører leverer sine egne verktøy, men det er også vanlig for ansatte til å levere dem i noen handler. Tenk på malere og garasje mekanikk.
kostnadene for å bruke verktøy er en mye bedre indikasjon på denne testen., I henhold til CRA:
«Når arbeidstakere kjøpe eller leie utstyr eller store verktøy som krever store investeringer og kostbart vedlikehold, tyder det vanligvis at de er selvstendige individer, fordi de kan pådra seg tap ved å bytte ut eller reparere utstyret sitt.»
et Annet eksempel vil være en hjemme-baserte IT-arbeidstaker som bruker sin egen stasjonære/bærbare datamaskiner og mobile enheter. Dette ville være en indikasjon på selvstendig næringsvirksomhet.
Punkt Nr., 3: Sjanse til Gevinst eller Risikoen for Tap
Din økonomiske engasjement avgjør også om du er involvert i et arbeidsgiver/arbeidstaker forhold, eller en forretningsforbindelse.
Du er en entreprenør hvis du har mulighet til å gjøre en fortjeneste, og risikerer å pådra seg tap som følge av dårlig gjeld, skade på utstyr, materialer, eller forsinkelser. Du er ikke en ansatt hvis du dekke driftskostnader.
Punkt Nr., 4: Integrering
Canada Inntekter Direktoratet uttaler:
«Hvor arbeideren integrerer betalers aktiviteter til sin egen kommersielle aktiviteter, et forretningsforhold sannsynligvis eksisterer…Hvor arbeideren integrerer sin virksomhet til den kommersielle aktiviteter av betaleren, en forholdet mellom ansatt og arbeidsgiver trolig eksisterer.»
Nøyaktig hvordan å fastslå en slik integrasjon er ikke uttrykkelig er lagt ut., CRA publikasjon synes å behandle dette punktet som en oppsummering kategori, ringe etter en gjennomgang av de tre andre faktorer første.
En åpenbar måte å «bevise» integrasjon til din egen kommersiell virksomhet er å ha flere klienter. Leverandøren som bare har en klient som gjør det for lett for andre å oppfatte hans forhold med at klienten som arbeidsgiver/arbeidstaker—for ikke å nevne at det å ha bare en enkelt klient setter en liten bedrift i fare for å bli erklært en personlig services corporation av CRA.
Vil Innlemme Gi Deg Leverandøren Status?,
Noen arbeidsgivere synes å vise inkorporering som «bevis» av status som uavhengig konsulent—til det punktet hvor de vil bare gjøre forretninger med innebygget entreprenører. Blir innlemmet kunne tenkes å være ett poeng av bevis som viser en armlengdes avstand forholdet mellom en entreprenør og arbeidsgiver, men det er ikke bevis for et forretningsforhold, i hvert fall ikke av seg selv.,
Du kjører risikoen for å bli betraktet som en personlig services corporation og å miste evnen til å kreve Small Business Fradrag og andre vanlige forretningsmessige fradrag hvis du er innarbeidet, men jobber kun for en enkelt arbeidsgiver.
Dette er spesielt tilfelle hvis du utfører aktiviteter som en ansatt vil normalt gjennomføre.
Beskytte Din Skatt Status
Alltid enshrine ditt forhold med hver arbeidsgiver i en kontrakt, med fokus på de tre første punktene i denne fire poeng test.,
«det å Ha en nøye utformet skriftlig avtale som beskriver intensjoner partene kan tilby noen beskyttelse dersom en av partene senere endringer hans eller hennes sinn, og argumenterer for at forholdet er ikke hva det ble påstått å være,» råder Anthony Strawson, CMA, LLB, BComm, i sin publikasjon, Ansatt eller Selvstendig Oppdragstaker.
Kontrakter vil også bidra til å avverge blir recategorized av Canada Revenue Agency.
Mr. Strawson påpeker at problemet ikke er helt entydige., Det synes å være en trend mot en mer fleksibel tolkning av forretningsforholdet mellom en entreprenør og en arbeidsgiver, men den endelige avgjørelsen av om en person er en uavhengig kontraktør eller en ansatt vil alltid avhenge av den enkelte fakta og omstendigheter i hvert enkelt tilfelle.
Den Nederste Linjen
Diskutere saken med din regnskapsfører eller kontakt Canada Revenue Agency hvis du har tatt tiltak, men er fortsatt usikker på om du er faktisk en arbeidstaker eller en selvstendig oppdragstaker.,
– >
– >
– >
– >
– >
– >