Jak opodatkowane jest twoje 401 (k) po przejściu na emeryturę?

Kiedy wycofujesz środki z 401 (k) – czyli „weź wypłaty”, w żargonie IRS – zaczynasz cieszyć się dochodem z tej emerytury i zmierzyć się z jej konsekwencjami podatkowymi. Dla większości ludzi, a przy większości 401(k)s, wypłaty są opodatkowane jako zwykły dochód. Jednak obciążenia podatkowe, które poniesiesz, różnią się w zależności od rodzaju: tradycyjnego lub Roth 401(k) oraz sposobu i czasu wypłaty środków z niego.,

obliczanie podatków od tradycyjnego 401(k)

wypłaty ze zwykłego lub tradycyjnego 401(K) są dość proste w ich traktowaniu podatkowym. Twoje wkłady do planu zostały opłacone dolarami przed opodatkowaniem, co oznacza, że zostały wzięte „z góry” Twojego wynagrodzenia brutto, zmniejszając Twój dochód podlegający opodatkowaniu, a tym samym podatki dochodowe, które zapłaciłeś w tym czasie. Z powodu tego odroczenia, podatki stają się należne od funduszy 401 (k) po rozpoczęciu dystrybucji.,

zazwyczaj wypłaty z takich planów są opodatkowane jako dochód zwykły według stawki dla Twojego przedziału podatkowego w roku, w którym dokonujesz wypłaty. Istnieje jednak kilka wyjątków, w tym jeśli urodziłeś się przed 1936 rokiem i bierzesz swoją dystrybucję jako ryczałt. W takim przypadku możesz kwalifikować się do specjalnego traktowania podatkowego.

sytuacja jest taka sama dla tradycyjnego IRA, innego rachunku emerytalnego z odroczonym podatkiem, który jest oferowany przez niektórych mniejszych pracodawców (jako IRA SEP) lub może być również otwarty przez osobę fizyczną., Wpłaty do tradycyjnych IRAs są również dokonywane z dolarów przed opodatkowaniem, a więc podatki są należne od nich, gdy pieniądze są wypłacane.

podatki od tradycyjnego konta 401(k)

podobnie jak w przypadku innych dochodów, wypłaty z tradycyjnego konta 401(k) i tradycyjnego konta IRA są opodatkowane przyrostowo, ze stale wyższymi stawkami dla coraz wyższych poziomów dochodów. Stawki zostały obniżone przez ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 roku. Ale podstawowa struktura, obejmująca siedem przedziałów podatkowych, pozostaje nienaruszona, podobnie jak stawki stopniowane. Ponadto ograniczenie to ma wygasnąć w 2025 r.,

za rok podatkowy 2020, na przykład, płatne 15 kwietnia 2021, małżeństwo, które razem złoży wniosek i zarabia razem 80 000 USD, zapłaci 10% podatku od pierwszych 19 400 USD dochodu, 12% od następnych 59 550 USD i 22% od pozostałych 1 050 USD. Jeśli dochód pary wzrósł na tyle, że weszła ona do następnego przedziału podatkowego, część dodatkowego dochodu mogła być opodatkowana kolejną najwyższą stawką przyrostową w wysokości 24%.,

to, że wysokość stawki podatkowej sprawia, że ważne jest zastanowienie się, w jaki sposób wypłaty 401(k), które są wymagane po ukończeniu 72 roku życia, mogą wpłynąć na rachunek podatkowy po dodaniu ich do innych dochodów. „Podatki od dystrybucji 401(k) są ważne”, mówi Curtis Sheldon, CFP®, prezes C. L. Sheldon & Company LLC w Alexandrii, Va. „Ale co jest ważniejsze,' co twoje 401 (k) wypłaty zrobić z innych podatków i opłat?,””

jako przykład podaje opodatkowanie świadczeń z Ubezpieczenia Społecznego., Zwykle świadczenia emerytalne z ubezpieczenia społecznego nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, chyba że całkowity roczny dochód beneficjenta przekracza określoną kwotę. Spora Dystrybucja 401 (k) może przesunąć czyjeś dochody ponad ten limit, powodując, że duża część świadczeń z Ubezpieczenia Społecznego staje się opodatkowana, gdy zostałyby one uwolnione od opodatkowania bez dokonania dystrybucji. Jeśli roczny dochód przekracza $34,000 ($44,000 dla małżeństw) 85% świadczeń z ubezpieczenia społecznego mogą być opodatkowane.,

taki przykład podkreśla znaczenie zwracania szczególnej uwagi na to, kiedy i w jaki sposób wypłacasz pieniądze ze swojego 401(k).

podatki na Roth 401(k)

z Roth 401(k) sytuacja podatkowa jest inna. Podobnie jak w przypadku Roth IRA, pieniądze, które wnosisz do Roth 401 (k), są dokonywane z dolarami po opodatkowaniu, co oznacza, że w tym czasie nie otrzymałeś odliczenia od podatku za wkład. Tak więc, ponieważ już zostały opodatkowane od składek, jest mało prawdopodobne, że będzie również opodatkowane od swoich dystrybucji, pod warunkiem, że dystrybucje są kwalifikowane.,

aby wypłaty się kwalifikowały, Roth musi mieć wystarczająco „postarzały” (to znaczy został ustalony) od czasu, w którym przyczyniłeś się do tego, i musisz być wystarczająco stary, aby dokonywać wypłat bez kary. „Podczas gdy wyznaczony Roth 401(k) staje się wolny od podatku, uważaj, aby spełnić zasadę pięcioletniego starzenia się i zasady dystrybucji planu, aby otrzymać zwolnienie z podatku po osiągnięciu wieku 59½”, według Charlotte A. Dougherty, CFP®, założyciela Dougherty & Associates, w Cincinnati, Ohio.,

jedna ważna uwaga: te zasady i ograniczenia mają zastosowanie do pieniędzy zarobionych na twoim koncie: wszystko, co wykracza poza to, co zdeponowałeś na nim. W przeciwieństwie do tradycyjnego 401 (k), możesz w każdej chwili pobierać dystrybucję swoich wkładów z odmiany Roth bez kar. Jednak zarobki nadal muszą być zgłaszane w zeznaniu podatkowym; w rzeczywistości cała Dystrybucja tak.,

podobnie jak tradycyjny 401(K), warunki Roth 401 (k)S przewidują, że wymagane minimalne wypłaty (rmds) muszą rozpocząć się w wieku 72 lat (w przeciwieństwie do Roth IRAs), chociaż wymóg ten został również zniesiony dla tych rachunków w 2020 po wprowadzeniu ustawy CARES.

jednak twój Roth 401(k) nie jest całkowicie jasny, podatkowy. Jeśli twój pracodawca dopasowuje twoje składki do Roth, ta część pieniędzy jest uważana za dokonaną z dolarów przed opodatkowaniem. Więc będziesz musiał zapłacić podatki od tych składek, gdy weźmiesz dystrybucję., Są opodatkowane jako dochód zwykły.

specjalne strategie podatkowe 401(k)

w przypadku niektórych podatników inne strategie związane z kontami emerytalnymi mogą pozwolić na obniżenie ich podatku.

deklarują akcje Spółki jako zysk kapitałowy

niektóre firmy nagradzają pracowników akcjami i często zachęcają odbiorców do utrzymywania tych inwestycji w ramach 401(k)s lub innych kont emerytalnych. Chociaż takie rozwiązanie może mieć wady, jego potencjalne plusy mogą obejmować bardziej korzystne traktowanie podatkowe.,

Oznacza to, że wzrost akcji powyżej podstawy jest traktowany jako stopa zysku kapitałowego, a nie zwykły dochód. Może to przynieść ogromne oszczędności podatkowe. Zbyt wielu uczestników i doradców przegapić to podczas dystrybucji pieniędzy lub toczenia nad 401 (k) do IRA.”

ogólnie rzecz biorąc, planiści finansowi uważają płacenie długoterminowego podatku od zysków kapitałowych za bardziej korzystne dla podatników niż pobieranie podatku dochodowego., W przypadku osób w wyższych przedziałach podatkowych stawki podatku dochodowego są około dwa razy wyższe niż stawki stosowane w przypadku zysków kapitałowych. W roku podatkowym 2020 i 2021 stawki podatku od zysków kapitałowych wynoszą zero, 15% i 20%, w zależności od poziomu dochodów.

rolowanie środków

Możesz również uniknąć opodatkowania zysków Roth 401(k), jeśli wypłata jest przeznaczona na potrzeby rolowania. Jeśli środki są po prostu przenoszone do innego planu emerytalnego lub do planu małżonka za pośrednictwem bezpośredniego rolowania, nie są ponoszone żadne dodatkowe podatki., Jeśli rolowanie nie jest bezpośrednie, co oznacza, że środki są dystrybuowane do posiadacza rachunku, a nie od jednej instytucji do drugiej, środki muszą zostać zdeponowane na innym rachunku Roth 401(k) lub Roth IRA w ciągu 60 dni, aby uniknąć opodatkowania.

ponadto pośrednie rolowanie oznacza, że część dystrybucji przypisana wkładom nie może być przeniesiona do innego Roth 401(k), ale może być przeniesiona do Roth IRA. Część zarobków z dystrybucji może być zdeponowana na obu rodzajach kont.,

Dolna linia

zarządzanie i minimalizacja obciążeń podatkowych Twojego konta 401(k) rozpoczyna się od wyboru między Roth 401(k), finansowanym ze składek po opodatkowaniu, a tradycyjnym 401(k), który otrzymuje dochód przed opodatkowaniem. Niektórzy specjaliści doradzają trzymanie obu w celu zminimalizowania ryzyka płacenia wszystkich wynikających podatków teraz lub wszystkich z nich później.,

podobnie jak w przypadku wielu innych decyzji emerytalnych, wybór między Roth a zwykłymi kontami—jeśli masz dostęp do obu—będzie zależał od takich indywidualnych czynników, jak wiek, dochód, przedział podatkowy i status Krajowy. Biorąc pod uwagę złożoność ważenia tych rozważań i nie tylko, mądrze jest zasięgnąć profesjonalnej porady.,