gdy inwestor giełdowy sprzedaje wadliwe papiery wartościowe, aby zażądać utraty kapitału, a następnie odwraca się i kupuje te same papiery wartościowe (lub „zasadniczo identyczne papiery wartościowe”), dokonuje „wyprzedaży.”Imienna zasada” wash-sale rule”, znana również jako zasada 30-dniowa, zabrania inwestorom dokonywania tego rodzaju transakcji do 30 dni po sprzedaży., Jako karę za zainicjowanie sprzedaży wash, tracą możliwość ubiegania się o odliczenie strat kapitałowych od ich zeznań podatkowych
Tip
wdrożona przez IRS reguła 30-dniowa nie uznaje Papierów Wartościowych, obligacji i niektórych rodzajów akcji preferowanych przez inną firmę „zasadniczo identycznych” z jej akcjami wspólnymi.
sprzedaż za straty kapitałowe
Jeśli sprzedajesz inwestycję ze stratą, nazywa się to stratą kapitałową i można ją wykorzystać do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu., Straty kapitałowe są ujmowane na poczet zysków kapitałowych, które masz za rok, a nadwyżki strat mogą być wykorzystane do zmniejszenia kwoty Twojego regularnego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Zasada wash sale zapobiega sprzedaży akcji i kupowaniu akcji od razu z powrotem, abyś mógł ponieść stratę, którą możesz odpisać na swoje podatki.
zasada sprzedaży myjni Nie dotyczy zysków. Jeśli sprzedajesz akcje z zyskiem i kupujesz je od razu, nadal jesteś winien podatki od zysku.,
href = „ /” target = „_blank” title = „ /” > / Jeśli posiadasz 100 akcji akcji i kupisz 100 więcej, to sprzedasz pierwsze 100 akcji ze stratą 10 dni później, strata zostanie wyłączona dla celów podatkowych.
wykupienie „zasadniczo identycznej” inwestycji w ciągu 30 dni uruchamia zasadę sprzedaży myjni. Na przykład, jeśli sprzedasz akcje i kupisz opcję na akcje tej samej firmy, spowoduje to sprzedaż prania i unieważni wszelkie straty podatkowe ze sprzedaży akcji.,
gdy reguła nie ma zastosowania
akcje zakupione w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży ze stratą muszą być „akcjami zastępczymi”, aby zasada sprzedaży wash weszła w życie. Możesz kupić akcje i sprzedać je tydzień później za stratę podlegającą odliczeniu od podatku, ponieważ początkowy zakup nie miał na celu zastąpienia akcji już posiadanych lub sprzedanych. W większości przypadków sprzedaż myjni jest uruchamiana, gdy sprzedajesz inwestycję, a następnie kupujesz tę samą inwestycję ponownie w ciągu 30 dni po sprzedaży.,
odkrywanie Wash Sale No-No ' s
nie możesz próbować obejść Zasady wash sale, odkupując akcje na innym koncie, takie jak sprzedaż akcji ze zwykłego konta maklerskiego w celu zaksięgowania straty, a następnie zakup akcji na koncie IRA. Nie próbuj naginać zasad, sprzedając akcje z indywidualnego konta maklerskiego i kupując je na wspólnym koncie. Transakcje te nadal byłyby klasyfikowane jako sprzedaż prania, a strata podatkowa nie byłaby dozwolona.
wykupienie „zasadniczo identycznej” inwestycji w ciągu 30 dni uruchamia zasadę sprzedaży myjni. Na przykład, jeśli sprzedasz akcje i kupisz opcję na akcje tej samej firmy, spowoduje to sprzedaż prania i unieważni wszelkie straty podatkowe ze sprzedaży akcji.,
gdy reguła nie ma zastosowania
akcje zakupione w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży ze stratą muszą być „akcjami zastępczymi”, aby zasada sprzedaży wash weszła w życie. Możesz kupić akcje i sprzedać je tydzień później za stratę podlegającą odliczeniu od podatku, ponieważ początkowy zakup nie miał na celu zastąpienia akcji już posiadanych lub sprzedanych. W większości przypadków sprzedaż myjni jest uruchamiana, gdy sprzedajesz inwestycję, a następnie kupujesz tę samą inwestycję ponownie w ciągu 30 dni po sprzedaży.,
odkrywanie Wash Sale No-No ' s
nie możesz próbować obejść Zasady wash sale, odkupując akcje na innym koncie, takie jak sprzedaż akcji ze zwykłego konta maklerskiego w celu zaksięgowania straty, a następnie zakup akcji na koncie IRA. Nie próbuj naginać zasad, sprzedając akcje z indywidualnego konta maklerskiego i kupując je na wspólnym koncie. Transakcje te nadal byłyby klasyfikowane jako sprzedaż prania, a strata podatkowa nie byłaby dozwolona.