nigdy nie jest fajnie stracić pieniądze na inwestycji, ale deklarowanie straty kapitałowej w zeznaniu podatkowym może być skuteczną nagrodą pocieszenia w wielu przypadkach. Straty kapitałowe mają ograniczony wpływ na osiągane dochody w kolejnych latach podatkowych, ale mogą być w pełni stosowane wobec przyszłych zysków kapitałowych. Inwestorzy, którzy rozumieją zasady strat kapitałowych, często mogą generować przydatne odliczenia za pomocą kilku prostych strategii.,
kluczowe transakcje na wynos
- strata Kapitałowa—gdy papier wartościowy jest sprzedawany po cenie niższej niż cena zakupu—może zostać wykorzystana do zmniejszenia obciążenia podatkowego przyszłych zysków kapitałowych.
- istnieją trzy rodzaje strat kapitałowych-straty zrealizowane, straty niezrealizowane i straty rozpoznawalne.
- straty kapitałowe umożliwiają inwestorom odzyskanie przynajmniej części strat z deklaracji podatkowych poprzez kompensację zysków kapitałowych i innych form dochodu.
podstawy
straty kapitałowe są oczywiście przeciwieństwem zysków kapitałowych., Gdy papiery wartościowe lub inwestycje są sprzedawane po cenie niższej niż pierwotna cena zakupu, wówczas kwota różnicy w dolarach jest uważana za stratę kapitałową.
dla celów podatkowych straty kapitałowe zgłasza się tylko w odniesieniu do pozycji, które mają na celu wzrost wartości. Nie mają one zastosowania do przedmiotów używanych do użytku osobistego, takich jak samochody (chociaż sprzedaż samochodu z zyskiem jest nadal uważana za dochód podlegający opodatkowaniu).
przepisy podatkowe
straty kapitałowe mogą być wykorzystane jako odliczenia w zeznaniu podatkowym inwestora, podobnie jak zyski kapitałowe muszą być wykazywane jako przychody., W przeciwieństwie do zysków kapitałowych, straty kapitałowe można podzielić na trzy kategorie:
- zrealizowane straty występują przy rzeczywistej sprzedaży aktywów lub inwestycji.
- niezrealizowane straty nie są zgłaszane.
- to kwota straty, którą można zadeklarować w danym roku.
każda strata może zostać zrekompensowana zyskiem kapitałowym zrealizowanym w tym samym roku podatkowym, ale tylko 3000 USD straty kapitałowej można odliczyć od zarobionych lub innych rodzajów dochodów w tym roku., Pozostałe straty kapitałowe można następnie odliczyć w przyszłych latach do 3000 USD rocznie lub zysk kapitałowy można wykorzystać do skompensowania pozostałej kwoty przeniesienia.
na przykład inwestor kupuje akcje po 50 USD za akcję w maju. W sierpniu cena akcji spadła do 30 dolarów. Inwestor ma niezrealizowaną stratę w wysokości 20 USD na akcję. Ich akcje utrzymywane są do następnego roku, a cena wzrasta do 45 dolarów za akcję. Inwestor sprzedaje akcje w tym momencie i uświadamia sobie stratę w wysokości 5 USD za akcję., Mogą jedynie zgłosić tę stratę w roku sprzedaży; nie mogą zgłosić niezrealizowanej straty z poprzedniego roku.
kolejna kategoria to rozpoznawalne zyski. Chociaż wszystkie zyski kapitałowe zrealizowane w danym roku muszą być zgłaszane za ten rok, istnieją pewne ograniczenia dotyczące kwoty strat kapitałowych, które mogą być zgłaszane w danym roku w niektórych przypadkach. Podczas gdy wszelkie straty mogą ostatecznie być kompensowane z wszelkich zysków kapitałowych zrealizowanych w tym samym roku podatkowym, tylko $3,000 strat kapitałowych można odliczyć od zarobionych lub innych rodzajów dochodów w danym roku.,
na przykład Frank osiągnął zysk kapitałowy w wysokości 10 000 USD w 2013 roku. Osiągnął również stratę 30 000 dolarów. Będzie on w stanie netto $10,000 z jego straty w stosunku do jego zysku, ale może tylko odliczyć dodatkowe $3,000 straty w stosunku do jego innych dochodów w tym roku. Może odliczyć Pozostałe $ 17,000 straty w przyrostach $3,000 każdego roku od tego czasu, aż cała kwota zostanie odjęta. Jeśli jednak osiągnie zysk kapitałowy w przyszłym roku, zanim wyczerpie tę kwotę, może odliczyć pozostałą stratę od zysku., Więc jeśli odliczy $ 3,000 straty przez następne dwa lata, a następnie zrealizuje $ 20,000 zysk, może odliczyć Pozostałe $11,000 straty w stosunku do tego zysku, pozostawiając zysk podlegający opodatkowaniu tylko $9,000.
straty kapitałowe a podatki
długi i krótki okres
straty kapitałowe odzwierciedlają zyski kapitałowe w okresach ich posiadania. Aktywa lub inwestycje, które są utrzymywane przez rok lub krócej i sprzedawane ze stratą, generują krótkoterminową stratę kapitałową.,
sprzedaż aktywów utrzymywanych przez ponad rok do dnia i sprzedawanych ze stratą spowoduje długoterminową stratę. Jeżeli zyski i straty kapitałowe są wykazywane w zeznaniu podatkowym, podatnik musi najpierw sklasyfikować wszystkie zyski i straty w długim i krótkim okresie, a następnie zsumować całkowite kwoty dla każdej z czterech kategorii.
następnie zyski i straty długoterminowe są kompensowane względem siebie, a to samo ma miejsce w przypadku zysków i strat krótkoterminowych. Następnie długoterminowy zysk lub strata netto jest kompensowany z krótkoterminowym zyskiem lub stratą netto., Ten ostateczny numer netto jest następnie zgłaszany na formularzu 1040.
na przykład Frank ma następujące zyski i straty z handlu akcjami w danym roku:
ponownie Frank może odliczyć tylko 3000 USD ostatecznych strat netto krótko – lub długoterminowych w stosunku do innych rodzajów dochodów za ten rok i musi przenieść pozostałe saldo.
Sprawozdawczość podatkowa
niedawno wprowadzono nowy formularz podatkowy., Formularz ten dostarcza bardziej szczegółowe informacje do Urzędu Skarbowego (IRS), dzięki czemu może porównywać informacje o zyskach i stratach z informacjami Zgłaszanymi przez firmy maklerskie i firmy inwestycyjne. Formularz 8949 jest obecnie używany do zgłaszania zysków i strat netto, a ostateczny numer netto z tego formularza jest następnie transponowany do nowo zmienionego harmonogramu D, a następnie do 1040.,
strategie strat kapitałowych
chociaż początkujący inwestorzy często wpadają w panikę, gdy ich wartość znacznie spada, doświadczeni inwestorzy, którzy rozumieją zasady podatkowe, szybko likwidują swoich przegranych, przynajmniej na krótki czas, w celu wygenerowania strat kapitałowych. Inteligentni inwestorzy wiedzą również, że straty kapitałowe mogą zaoszczędzić im więcej pieniędzy w niektórych sytuacjach niż w innych. Straty kapitałowe, które są wykorzystywane do kompensowania długoterminowych zysków kapitałowych, nie pozwolą podatnikom zaoszczędzić tyle pieniędzy, co straty, które kompensują krótkoterminowe zyski lub inne zwykłe dochody.,
zasady sprzedaży myjni
inwestorzy, którzy likwidują utracone pozycje, muszą odczekać co najmniej 31 dni od daty sprzedaży przed zakupem tego samego zabezpieczenia z powrotem, jeśli chcą odliczyć stratę ze swoich deklaracji podatkowych.
Jeśli wykupują przed tym czasem, strata zostanie wykluczona zgodnie z regułą IRS wash sale. Zasada ta może uniemożliwić posiadaczom niestabilnych Papierów Wartościowych podjęcie takiej strategii, ponieważ cena papieru wartościowego może ponownie znacznie wzrosnąć przed upływem tego okresu.,
ale w niektórych przypadkach istnieją sposoby na obejście zasady sprzedaży myjni. Doświadczeni inwestorzy często zastępują tracące papiery wartościowe bardzo podobnymi lub bardziej obiecującymi alternatywami, które nadal spełniają ich cele inwestycyjne.
na przykład inwestor, który posiada akcje biotechnologiczne, które zatankowały, może zlikwidować ten pakiet i kupić ETF, który inwestuje w ten sektor jako zamiennik. Fundusz zapewnia dywersyfikację w sektorze biotechnologicznym z takim samym stopniem płynności jak akcje.,
ponadto inwestor może natychmiast kupić fundusz, ponieważ jest to inne zabezpieczenie niż akcje i ma inny symbol znacznika. Strategia ta jest zatem zwolniona z zasady „wash sale”, ponieważ ma ona zastosowanie wyłącznie do sprzedaży i zakupu identycznych Papierów Wartościowych.
Dolna linia
straty kapitałowe umożliwiają inwestorom odzyskanie przynajmniej części strat z deklaracji podatkowych poprzez kompensację zysków kapitałowych i innych form dochodu. Aby uzyskać więcej informacji na temat strat kapitałowych, Pobierz harmonogram d instrukcje ze strony IRS na stronie www.,irs.gov lub skonsultuj się z doradcą finansowym.
/ div >