jeśli zarabiasz wynagrodzenie lub wynagrodzenie, prawdopodobnie podlegasz podatkom FICA. (Fica oznacza Federal Insurance Contributions Act.) Nie należy mylić z federalnym podatkiem dochodowym, podatki FICA finansują programy ubezpieczeń społecznych i Medicare i dodają do 7,65% wynagrodzenia(w 2020). Podział na dwa podatki wynosi 6,2% dla Ubezpieczeń Społecznych (na płace do $137,700) i 1,45% dla Medicare (plus dodatkowe 0,90% dla płac przekraczających $200,000)., Znane również jako podatki od wynagrodzeń, podatki FICA są automatycznie odliczane od wypłaty. Twoja firma wysyła pieniądze, wraz z ich dopasowaniem (dodatkowe 7,65% wynagrodzenia), do rządu. W tym artykule omówimy, czym są podatki FICA, jak są stosowane i kto jest odpowiedzialny za ich płacenie.
planowanie finansów to coś więcej niż tylko podatki. Znajdź lokalnego doradcę finansowego już dziś.
podatki FICA: podstawy
w każdym dniu wypłaty część czeku jest zatrzymywana przez pracodawcę. Te pieniądze trafiają do rządu w formie podatków od wynagrodzeń., Istnieje kilka różnych rodzajów podatków od wynagrodzeń, w tym podatków od bezrobocia, podatków dochodowych i podatków FICA. Dwa rodzaje podatków należą do kategorii podatków FICA: podatki Medicare i podatki Ubezpieczeń Społecznych.
płacenie podatków FICA jest obowiązkowe dla większości pracowników i pracodawców zgodnie z Ustawą Federal Insurance Contributions Act z 1935 roku. Fundusze są wykorzystywane do płacenia zarówno dla ubezpieczeń społecznych, jak i Medicare.
Jeśli jesteś właścicielem firmy, Jesteś odpowiedzialny za płacenie podatków ZUS i Medicare., W przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek są one określane jako podatki SECA (lub podatki od samozatrudnienia) na podstawie przepisów zawartych w ustawie o składkach na własny rachunek.
stawki podatku FICA
zarówno stawki podatku SECA, jak i FICA wzrosły od momentu ich wprowadzenia. Do końca 1959 r. stawki podatku od ubezpieczeń społecznych utrzymywały się na poziomie poniżej 3% dla pracowników i pracodawców. Stawki podatku Medicare wzrosły z 0,35% w 1966 (kiedy zostały one po raz pierwszy wdrożone) do 1,35% w 1985.
od kilku dekad jednak stawki podatku FICA pozostają niezmienne., Pracodawcy i pracownicy dzielą podatek. Dla obu z nich obecne stawki podatku z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare wynoszą odpowiednio 6,2% i 1,45%. Tak więc każda ze stron płaci 7,65% swoich dochodów, za całkowity wkład FICA w wysokości 15,3%. Aby obliczyć obciążenie podatkowe FICA, możesz pomnożyć swoje wynagrodzenie brutto przez 7,65%.
samozatrudnieni utknęli płacąc cały podatek FICA na własną rękę. Dla tych osób, jest 12.4% podatek od Ubezpieczeń Społecznych, plus 2.9% podatek od Medicare. Możesz zapłacić ten podatek, gdy płacisz szacunkowe podatki kwartalnie., Aby dowiedzieć się, ile jesteś winien, możesz skorzystać z arkusza i instrukcji dostarczonych przez IRS dla formularza 1040-ES.
na szczęście, jeśli jesteś samozatrudniony, będziesz mógł odliczyć połowę podatku (7,65%), Gdy złożysz zeznanie podatkowe. Odliczenie podatku od samozatrudnienia jest odliczeniem powyżej linii, które można wykorzystać do obniżenia rachunku podatku dochodowego. Możesz więc ubiegać się o nią niezależnie od tego, czy wyszczególniasz swoje odliczenia, czy bierzesz standardowe odliczenie.
fica Tax: limity podstawy płac
limit podstawy płac dotyczy pracowników płacących podatki ZUS., Oznacza to, że dochód brutto powyżej określonego progu jest zwolniony z tego podatku. Limit płac zmienia się prawie co roku w zależności od inflacji. Na rok 2019 wynosiła 132 900 dolarów. W 2020 roku 137 700 dolarów. Ten pułap dochodów jest również maksymalną kwotą pieniędzy, która jest brana pod uwagę przy obliczaniu wielkości świadczeń z Ubezpieczenia Społecznego.
z drugiej strony Podatki nie mają limitu płac. Ale jest dodatkowy podatek Medicare, który muszą płacić osoby o wysokich dochodach. Tak jest od 1 stycznia 2013 roku.
dodatkowa stawka podatku wynosi 0.,90% i dotyczy wynagrodzeń, wynagrodzeń i napiwków pracowników (i osób prowadzących działalność na własny rachunek). Więc każda część twojego dochodu, która przekracza określoną kwotę, jest opodatkowana na Medicare według całkowitej stawki 2.35% (1.45% + 0.90%). Ten pułap dochodów na rok 2020 wynosi $200,000 dla pojedynczych filerów, kwalifikujących się wdów i każdego, kto ma status szefa gospodarstwa domowego; $ 250,000 dla małżeństw składających wspólne deklaracje podatkowe i $125,000 dla par składających oddzielne deklaracje podatkowe. Możesz obliczyć, ile jesteś winien, korzystając z formularza 8959.,
zwolnienia podatkowe FICA
prawie każdy płaci podatki FICA, w tym cudzoziemców rezydentów i wielu cudzoziemców niebędących rezydentami. Nie ma znaczenia, czy pracujesz na pół etatu, czy na cały etat. Ale są pewne wyjątki.
na przykład studenci są zwolnieni z płacenia podatków FICA od wynagrodzeń, które zarabiają z pracy na kampusie. Zwolnienia dotyczą również niektórych cudzoziemców niebędących rezydentami, w tym zagranicznych pracowników rządowych i nauczycieli. Niektóre grupy religijne (jak Amisze) mogą ubiegać się o zwolnienie z podatków FICA, wypełniając formularz IRS 4029., Ale nie płacąc tych podatków od wynagrodzeń, zrzekają się prawa do otrzymania świadczeń Medicare i Social Security.
przepłacanie podatków
niektórzy pracownicy płacą więcej podatków ZUS niż muszą. Może się to zdarzyć, jeśli zmienisz pracę więcej niż raz i wszystkie Twoje zarobki są opodatkowane (nawet jeśli twój łączny dochód przekracza limit podstawy płac z Ubezpieczeń Społecznych). Na szczęście, możesz być w stanie uzyskać zwrot pieniędzy, gdy złożysz swoje podatki.
Jeśli masz kilka stanowisk pracy, możesz ubiegać się o ZUS o zapłatę na formularzu 1040., Jeśli jesteś winien jakieś podatki, IRS wykorzysta część zwrotu, aby je spłacić. Wtedy otrzymasz to, co zostało. Jeśli przepłacasz ZUS i masz tylko jedną pracę, musisz poprosić pracodawcę o zwrot pieniędzy. Nadwyżka zwrotu podatku Medicare nie podlega zwrotowi, ponieważ nie ma limitu podstawy płac.
Jeśli masz więcej niż jedną pracę, możesz spłacać należne ci podatki. Jeśli tak się stanie, będziesz musiał dokonać oddzielnych szacunkowych płatności podatku (chyba że poprosiłeś o dodatkowe potrącenie na formularzu W-4).,
Bottom Line
podobnie jak federalny podatek dochodowy, podatki FICA są obowiązkowe – i w większości przypadków nie można ich obejść. Ale ponieważ idą w kierunku Medicare i Social Security, będziesz, w pewnym sensie, dostać pieniądze z powrotem, przynajmniej pośrednio, po przejściu na emeryturę. (Z tego powodu niektórzy ludzie powiedzieliby, że podatki FICA nie są w rzeczywistości podatkami.)
podczas gdy podatki FICA są automatycznie pobierane z wypłaty, musisz zwrócić szczególną uwagę, jeśli zmienisz pracę lub masz więcej niż jedną. Chcesz mieć pewność, że nie płacisz więcej niż jest to wymagane., A jeśli jesteś samozatrudniony, musisz użyć arkuszy IRS, aby upewnić się, że płacisz prawidłowe kwoty.
Aktualizacja: aby pomóc pracodawcom w ich przepływie środków pieniężnych, ustawa CARES pozwala im odroczyć wypłatę swojej części (6,2%) podatku ZUS na resztę 2020 roku. Muszą jednak nadal odliczać podatki od FICA pracowników i wysyłać je do rządu. Na udział pracodawców w podatkach na ubezpieczenia społeczne mają do końca 2021 r.zapłacić połowę tego, co należy do 2020 r., a do końca 2022 r. zapłacić drugą połowę., Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej, przeczytaj nasz artykuł, opóźnienie podatku od wynagrodzeń dla firm dotkniętych koronawirusem.
Wskazówki dotyczące planowania podatkowego
- ze względu na pandemię COVID-19 Urząd Skarbowy przesunął termin składania podatków w tym roku na 15 lipca. Stany i terytoria o różnych terminach składania wniosków o podatek dał rok podatkowy 2019 to: Missisipi( 5/15); Wirginia (6/1); Idaho, New Hampshire, Portoryko i Waszyngton (6/15); Hawaje (7/20) i Iowa (7/31).,
- jeśli chcesz wnieść darowiznę na cele charytatywne, przenieść część majątku lub pozostawić majątek spadkobiercom w najbardziej korzystny podatkowo sposób, doradca finansowy może pomóc. Aby go znaleźć, skorzystaj z naszego bezpłatnego narzędzia dopasowania doradcy finansowego. Połączy Cię z maksymalnie trzema doradcami finansowymi w Twojej okolicy.