federalny dożywotni dar i zwolnienie z podatku od nieruchomości wynosi $11,580,000 na osobę w 2020—wzrost o $180,000 w stosunku do kwoty 2019. Jest to kwota, którą osoba może dać podatek od spadku / darowizny innym osobom, zarówno podczas życia, jak i po śmierci. Na przykład, jeśli użyjesz 10 milionów dolarów w ciągu życia do schronienia prezentów, będziesz miał 1,58 miliona zwolnień do wykorzystania przy śmierci. Małżeństwo może dać łącznie $23,160,000 bez ponoszenia federalnego podatku transferowego.,
te wysokie kwoty zwolnień zostały utworzone na mocy ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) w 2017 r., ale mają wygasnąć po 2025 r. Począwszy od 2026 r. zwolnienie powróci do około połowy obecnych kwot. Pamiętaj, że Kongres może zmienić zasady w dowolnym momencie. Z wyborami prezydenckimi w tym roku i balonem deficytów federalnych, zawsze jest możliwe, że zwolnienie z majątku / prezentu zostanie zmniejszone przed 2026.,
Urząd Skarbowy stwierdził, że podatnik nie zostanie ukarany, jeśli skorzysta z dotychczasowego zwolnienia, a zwolnienie zostanie później obniżone do kwoty mniejszej niż ta, z której już skorzystał. Na przykład, jeśli podatnik składa dożywotnie dary w wysokości 10 milionów dolarów i umiera w 2026 roku, gdy zwolnienie wynosi może 7 milionów dolarów, nie będzie winien podatku od różnicy w wysokości 3 milionów dolarów. To dobra wiadomość dla podatników i powód, dla którego zamożni podatnicy mogą teraz chcieć skorzystać z wyższych zwolnień.
należy pamiętać, że niektóre państwa nakładają podatki transferowe w granicach znacznie poniżej federalnego zwolnienia., Na przykład, wiele osób jest zaskoczony, aby dowiedzieć się, że zwolnienie z podatku od nieruchomości w Massachusetts jest tylko $1 milion. Podobnie, zwolnienie Rhode Island wynosi obecnie $1,579,922; zwolnienie Vermont wynosi $ 4.25 mln; zwolnienie Connecticut wynosi $ 5.1 mln i jest jedynym stanem nadal z podatkiem od darowizn; a zarówno Maine, jak i Nowy Jork mają zwolnienia z podatku od nieruchomości w 2020 w wysokości $5.8 mln. Ważne jest, aby wziąć pod uwagę zarówno przepisy federalne, jak i stanowe.
jak zawsze należy skonsultować się z zespołem finansowym przed skorzystaniem z obecnych zwolnień od spadku/darowizny.,
Zastrzeżenie: wszelkie pisemne treści podatkowe, komentarze lub porady zawarte w tym artykule są ograniczone do kwestii określonych w niniejszym dokumencie. Takie treści, komentarze lub porady mogą opierać się na ustawach podatkowych, rozporządzeniach i ich interpretacjach administracyjnych i sądowych, a my nie mamy obowiązku aktualizowania jakichkolwiek Treści, komentarzy lub porad dotyczących wstecznych lub przyszłych zmian do takich organów. Niniejszy komunikat nie ma na celu poruszenia kwestii ewentualnego zastosowania kar i odsetek, za które podatnik jest odpowiedzialny, które mogą zostać nałożone za nieprzestrzeganie przepisów prawa podatkowego.,