tax-loss harvesting to strategia, która może pomóc inwestorom zminimalizować wszelkie podatki, które mogą być winni od zysków kapitałowych lub ich regularnych dochodów. Może również poprawić ogólny zwrot z inwestycji. Jako strategia, zbieranie strat podatkowych obejmuje sprzedaż inwestycji, która straciła wartość, zastąpienie jej inwestycją w miarę podobną, a następnie wykorzystanie inwestycji sprzedanej ze stratą do skompensowania zrealizowanych zysków.
rozliczenie strat podatkowych dotyczy tylko rachunków inwestycyjnych podlegających opodatkowaniu., Rachunki emerytalne, takie jak IRAs i rachunki 401(k), rosną z odroczeniem podatku, więc nie podlegają podatkowi od zysków kapitałowych.
Key Takeaways
- Tax-loss harvesting to strategia, która może pomóc inwestorom zminimalizować wszelkie podatki, które mogą być winni od zysków kapitałowych lub ich regularnych dochodów.
- czasami inwestycja, która straciła wartość, może nadal pomóc twojemu portfelowi; jeśli inwestycja spadnie, możesz odliczyć tę stratę od należnych zysków kapitałowych, co może również pomóc zwiększyć całkowity zwrot z inwestycji.,
- w przypadku małżeństwa składającego wspólnie do 3000 USD rocznie zrealizowanych strat kapitałowych można wykorzystać do skompensowania podatku od zysków kapitałowych lub podatków należnych od zwykłego dochodu.
- Urząd Skarbowy zakazuje inwestorom odliczania strat kapitałowych ze sprzedaży papieru wartościowego w stosunku do zysków kapitałowych tego samego papieru wartościowego. nazywa się to sprzedażą papieru wartościowego.
- ogólną zasadą jest, że stratę należy ponosić tylko wtedy, gdy korzyść podatkowa przewyższa koszty administracyjne.,
zrozumienie gromadzenia strat podatkowych
strata inwestycyjna może być wykorzystana do skompensowania podatku od zysków kapitałowych od zrealizowanych zysków w portfelu inwestycyjnym. Może być również stosowany do wyrównywania podatków od zwykłych dochodów. W przypadku małżeństwa składającego wspólnie do 3000 USD rocznie zrealizowanych STRAT można wykorzystać do skompensowania zwykłego dochodu z federalnych podatków dochodowych.
nawet jeśli inwestor nie przewiduje żadnych zysków kapitałowych w tym roku, nadal istnieją korzyści ze strategii gromadzenia strat podatkowych, ponieważ straty kapitałowe mogą być wykorzystane do skompensowania zwykłego dochodu., Ponadto straty mogą być również przenoszone w przyszłość i wykorzystywane do kompensowania przyszłych zysków.
utrata kapitału
czasami inwestycja, która straciła wartość, może nadal pomóc twojemu portfelowi. Jeśli inwestycja spadnie, możesz odliczyć tę stratę, co może również pomóc zwiększyć całkowity zwrot z inwestycji. Załóżmy na przykład, że dana osoba zainwestuje 10 000 USD w fundusz inwestycyjny (ETF) na początku roku. Następnie wartość ETF zmniejsza się o 10% i spada do wartości rynkowej 9 000 USD. Jest to uważane za stratę kapitałową w wysokości $1,000.,
utrata kapitału następuje w każdym momencie spadku wartości aktywów. Jednakże strata nie jest uważana za zrealizowaną do celów podatkowych, dopóki inwestycja nie zostanie sprzedana po cenie niższej niż pierwotna cena zakupu.
Załóżmy, że rynek odwraca kurs i ta inwestycja zamyka rok na poziomie 10 800 USD. Przed opodatkowaniem oznacza to 10% zwrotu (po dodaniu typowego 2% zysku z dywidendy). Zakładając, że inwestor znajduje się w najwyższym przedziale podatkowym, jego zeznanie po opodatkowaniu wynosi 9,4%, co stanowi około 8% zysku plus zysk z dywidendy w wysokości około 1,4%.,
jednakże, gdyby ten inwestor zdecydował się sprzedać inwestycję natychmiast po początkowym spadku ceny i zakupił dodatkowe udziały z przychodami, byłby w stanie wykorzystać tę zrealizowaną stratę w wysokości 1000 USD do skompensowania albo podlegającego opodatkowaniu zysków kapitałowych, które zgłaszali, albo podatków od ich zwykłego dochodu. Przy najwyższej stawce podatkowej może to potencjalnie zaoszczędzić 760 USD w podatkach dochodowych. To również dodać dodatkowe 7.6% zwrotu do ich pierwotnej inwestycji $10,000.,
wykorzystując zbieranie strat podatkowych, zysk netto tego inwestora z inwestycji po opodatkowaniu wynosiłby teraz około 16,6%, czyli 9% plus 7,6%.
ograniczenia w zbieraniu strat podatkowych
oprócz przepisów wprowadzonych przez Urząd Skarbowy (IRS) istnieją pewne ograniczenia skuteczności tej strategii.
zasada Sprzedaży
inwestorzy nie mogą odliczyć straty kapitałowej ze sprzedaży papieru wartościowego od zysku kapitałowego tego samego papieru wartościowego. To się nazywa wyprzedaż prania., Przepisy dotyczące sprzedaży w pralni uniemożliwiają podatnikom sprzedaż lub obrót papierami wartościowymi ze stratą oraz, w ciągu 30 dni przed lub po tej sprzedaży, zakup tych samych akcji lub papierów wartościowych—lub „zasadniczo identycznych” (lub nabycie umowy lub opcji na to). W przypadku sprzedaży wash, odpis podatku może zostać odrzucony przez IRS.
dla inwestorów, którzy chcą zebrać straty, a jednocześnie uniknąć naruszeń zasad prania, jedną ze strategii dla poszczególnych akcji, które tracą wartość, jest zastąpienie ich funduszem inwestycyjnym lub ETF, który jest skierowany do tej samej branży., Pozwoli to utrzymać podobną alokację aktywów w portfelu.
próg zobowiązania podatkowego
do 3000 USD zrealizowanej straty kapitałowej można wykorzystać do zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu w ciągu jednego roku (jeśli status podatkowy inwestora to pojedyncze lub małżeńskie zgłoszenie wspólnie). Ci, którzy są małżeństwem, ale osobno mogą odliczyć do 1500 dolarów w ciągu jednego roku. Każda dodatkowa strata może zostać przeniesiona do wykorzystania w przyszłych zeznaniach podatkowych.,
koszty administracyjne
zakończenie transakcji za każdym razem, gdy rynek spada, może być uciążliwe z punktu widzenia przygotowania podatkowego. Ogólna zasada jest taka, że straty należy ponosić tylko wtedy, gdy korzyść podatkowa przewyższa koszty administracyjne.
jednak zbieranie strat podatkowych i równoważenie portfela mogą się dobrze uzupełniać. Okresowe przywracanie równowagi może być okazją do zidentyfikowania opóźnionych inwestycji, które potencjalnie mogą być kandydatami do odzyskania strat podatkowych.,
w dolnej linii
przepisy podatkowe stwarzają możliwość zaangażowania się w zbieranie strat podatkowych jako strategia inwestycyjna. Jednak oszczędności podatkowe nigdy nie powinny zmniejszać się ani stać na drodze do Twoich celów inwestycyjnych. W niektórych przypadkach ta strategia może zwiększyć twoje deklaracje po opodatkowaniu, co skutkuje szybszą akumulacji aktywów.
jednak najlepszym podejściem może być przyjęcie zrównoważonej strategii i często ponowna ocena portfela, aby upewnić się, że wszystkie inwestycje są zgodne z celami.,