quando você retira fundos de seu 401 (k)—ou “tomar distribuições”, no lingo do IRS—você começa a desfrutar da renda deste mainstay de aposentadoria e enfrentar suas consequências fiscais. Para a maioria das pessoas, e com a maioria dos 401(k)s, as distribuições são tributadas como renda comum. No entanto, a carga fiscal que você vai incorrer varia de acordo com o tipo que você tem: tradicional ou Roth 401(k), e por como e quando você retirar fundos dele.,
key Takeaways
- o tratamento fiscal das distribuições de 401(k) depende do tipo de plano: tradicional ou Roth.os levantamentos tradicionais 401 (k) são tributados à taxa actual do imposto sobre o rendimento de um indivíduo.em geral, os levantamentos de Roth 401(k) não são tributáveis desde que a conta tenha cinco anos e o titular da conta tenha 59 anos e meio ou mais.as quotizações patronais correspondentes a uma Roth 401(k) estão sujeitas ao imposto sobre o rendimento.existem estratégias para minimizar a taxa de distribuição de 401(k).,
descobrir os seus impostos sobre uma distribuição tradicional de 401(k)
de uma distribuição regular, ou tradicional, 401(k) são bastante simples no seu tratamento fiscal. As suas contribuições para o plano foram pagas com dólares antes de impostos, o que significa que foram retiradas “do topo” do seu salário bruto, reduzindo o seu rendimento auferido tributável e, portanto, os impostos sobre o rendimento que pagou nessa altura. Devido a esse diferimento, os impostos tornam-se devidos sobre os fundos 401(k) uma vez que as distribuições começam.,
geralmente, as distribuições de tais planos são tributadas como renda comum à taxa para o seu escalão fiscal no ano em que você faz a retirada. Existem, no entanto, algumas exceções, incluindo se você nasceu antes de 1936 e você toma a sua distribuição como uma soma única. Nesse caso, pode beneficiar de um tratamento fiscal especial.
a situação é praticamente a mesma para um IRA tradicional, outra conta de aposentadoria diferida por impostos que é oferecido por alguns empregadores menores (como um IRA SEP) ou também pode ser aberto por um indivíduo., As contribuições para IRAs tradicionais também são feitas com dólares pré-impostos, e assim os impostos são devidos sobre eles quando o dinheiro é retirado.os impostos sobre as contas tradicionais 401(k) e as contas tradicionais do IRA são tributados numa base incremental, com taxas progressivamente mais elevadas para níveis progressivamente mais elevados de rendimento. As taxas foram reduzidas pela Lei de redução de impostos e Empregos de 2017. Mas a estrutura básica, composta por sete escalões de impostos, permanece intacta, assim como as taxas graduadas. Além disso, esta redução deverá expirar em 2025.,
Para o ano fiscal de 2020, por exemplo, a pagar em 15 de abril de 2021, um casal de arquivos em conjunto e ganha r $80.000, iria pagar imposto de 10% sobre o primeiro us $19.400 de renda, 12% na próxima $59,550, e 22% sobre o restante de $1.050. Se a renda do casal aumentou o suficiente para entrar no próximo escalão tributário, alguns dos rendimentos adicionais poderiam ser tributados à taxa incremental mais elevada seguinte de 24%.,
esse aumento na taxa de imposto torna importante considerar como 401 (k) levantamentos, que são necessários após você completar 72 anos, pode afetar a sua conta fiscal uma vez que eles são adicionados a outros rendimentos. “Os impostos sobre as suas distribuições 401(k) são importantes”, diz Curtis Sheldon, CFP®, presidente do C. L. Sheldon & empresa LLC em Alexandria, Va. “Mas o que é mais importante é,’ o que suas distribuições 401(k) farão com seus outros impostos e taxas?,em 27 de Março de 2020, O Presidente Trump assinou um pacote de estímulo de emergência de 2 trilhões de dólares do coronavirus chamado “CARES Act into law”. Suspendeu as distribuições mínimas exigidas (RMDs) em 2020. Isto deu contas de aposentadoria, incluindo 401 (k) s, mais tempo para recuperar das quedas do mercado de ações, e aposentados que poderiam dar ao luxo de deixá-los em paz obter a quebra de imposto de não ser tributado sobre levantamentos obrigatórios.
Sheldon cita como exemplo a tributação das prestações da Segurança Social., Normalmente, as prestações de reforma da segurança social não estão sujeitas ao imposto sobre o rendimento, a menos que o rendimento anual global do beneficiário exceda um determinado montante. Uma distribuição considerável de 401 (k) poderia empurrar o rendimento de alguém para além desse limite, fazendo com que uma grande parte das prestações da segurança social se tornasse tributável quando elas teriam sido descontadas sem a distribuição ser feita. Se o seu rendimento anual exceder US $34.000 (US$44.000 para casais) 85% das prestações da Segurança Social podem ser tributadas.,
tal exemplo sublinha a importância de prestar muita atenção ao momento e à forma como retira dinheiro do seu 401(k).impostos sobre uma Roth 401(k)
com uma Roth 401(k), a situação fiscal é diferente. Tal como acontece com um Roth IRA, o dinheiro que você contribui para um Roth 401(k) é feito com dólares após impostos, o que significa que você não conseguiu uma dedução fiscal para a contribuição na época. Então, uma vez que você já foi tributado sobre as contribuições, é improvável que você também será tributado em suas distribuições, desde que suas distribuições sejam qualificadas.,
para que as distribuições se qualificem, a Roth deve ter suficientemente “envelhecido” (isto é, ter sido estabelecido) a partir do momento em que contribuiu para ela, e você deve ter idade suficiente para fazer levantamentos sem uma penalidade. “Enquanto o designado Roth 401(k) cresce livre de impostos, tenha cuidado para que você conheça os cinco anos de envelhecimento regra e o plano de distribuição regras para receber impostos a distribuição gratuita de tratamento uma vez que você atingir a idade de 59½,” de acordo com Charlotte A. Dougherty, CFP®, fundador da Dougherty & Associates, em Cincinnati, Ohio.,
Uma NOTA IMPORTANTE: estas regras e restrições aplicam-se ao dinheiro ganho pela sua conta: qualquer coisa acima e além do que depositou nela. Ao contrário do tradicional 401 (k), você pode fazer distribuições de suas contribuições da variedade Roth a qualquer momento, sem penalidade. Os ganhos, No entanto, ainda precisam ser relatados em sua declaração de imposto; na verdade, toda a distribuição faz.,
como o tradicional 401(k), os Termos de Roth 401(k)s estipulam que as distribuições mínimas exigidas (RMDs) devem começar por 72 anos (ao contrário de Roth IRAs), embora este requisito também foi dispensado para estas contas em 2020 após a introdução da lei CARES.
No entanto, a sua Roth 401(k) não está completamente no claro, fiscal-sábio. Se o seu empregador corresponder as suas contribuições para um Roth, essa parte do dinheiro é considerado para ser feito com dólares antes de impostos. Então você terá que pagar impostos sobre essas contribuições quando você toma distribuições., São tributados como rendimentos normais.para certos contribuintes, outras estratégias relacionadas com as contas de reforma podem permitir uma redução da sua carga fiscal. algumas empresas recompensam os empregados com ações, e muitas vezes incentivam os beneficiários a deter esses investimentos dentro de 401(k)S ou outras contas de aposentadoria. Enquanto este arranjo pode ter desvantagens, seus prós potenciais podem incluir tratamento fiscal mais favorável.,Christopher Cannon, MS, PFR®, of RetireRight Pittsburgh, says, ” Employer stock held in the 401 (k)can be eligible for net unrealized appreciation treatment. O que isto significa é que o crescimento do estoque acima da base é tratado a taxas de ganho de capital, não a renda ordinária. Isto pode significar enormes poupanças fiscais. Muitos participantes e conselheiros sentem falta disso quando distribuem o dinheiro ou rolam o 401 (k) para um IRA.”
Em geral, os planeadores financeiros consideram que pagar o imposto sobre as mais-valias a longo prazo é mais vantajoso para os contribuintes do que incorrer em imposto sobre o rendimento., Para aqueles em escalões fiscais mais elevados, as taxas do imposto sobre o rendimento são cerca do dobro das que se aplicam às mais-valias. A partir do ano fiscal de 2020 e 2021, as taxas de imposto sobre mais-valias são zero, 15% e 20%, dependendo do nível de sua renda.pode também evitar a tributação dos seus rendimentos de Roth 401(k), se a sua retirada for para efeitos de renovação. Se os fundos estão simplesmente a ser transferidos para outro plano de reforma ou para um plano do cônjuge através da transferência directa, não são incorridos impostos adicionais., Se a transferência não for directa, o que significa que os fundos são distribuídos ao titular da conta e não de uma instituição para outra, os fundos devem ser depositados noutra conta Roth 401(k) ou Roth IRA no prazo de 60 dias para evitar a tributação.além disso, uma capotagem indirecta significa que a parte da distribuição atribuível às contribuições não pode ser transferida para outra Roth 401(k), mas pode ser transferida para uma Roth IRA. A parte de ganhos da distribuição pode ser depositada em qualquer tipo de conta.,
a linha de fundo
gerir e minimizar a carga fiscal da sua conta 401(k) começa com a escolha entre a Roth 401(k), financiada por contribuições pós-impostos, e uma tradicional 401(k), que recebe rendimentos antes de impostos. Alguns profissionais aconselham a realização de ambos, a fim de minimizar o risco de pagar todos os impostos resultantes agora ou todos eles mais tarde.,
como acontece com muitas outras decisões de aposentadoria, a escolha entre as contas Roth e regular—se você tiver acesso a ambos—dependerá de fatores individuais como a sua idade, renda, classe tributária, e estado doméstico. Dada a complexidade de ponderar essas considerações, e muito mais, é sensato procurar aconselhamento profissional.,