Fluxo de Caixa Operacional Fórmula

Fórmula para Calcular o Fluxo de Caixa Operacional (OCF)

o Fluxo de Caixa Operacional Fórmula representa o fluxo de caixa gerado a partir do núcleo de atividades operacionais da empresa, depois de deduzidas as despesas operacionais e ajuda a analisar como forte e sustentável é o modelo de negócio da empresa.

Cash flow de exploração (OCF) é uma medida do dinheiro que uma empresa produz a partir da sua principal operação num período de tempo específico., É também conhecido como cash flow das operações. Ele não é o mesmo que lucro líquido nem EBITDA nem o fluxo de caixa livre, mas todos são usados para medição de desempenho de uma empresa como lucro líquido inclui uma transação que não envolve a transferência real de dinheiro, como a depreciação, que é uma despesa não financeira, que é parte do lucro líquido não de OCF.

Existem duas fórmulas para calcular o fluxo de Caixa Operacional – uma é um método direto, e a outra é um método indireto.

# 1 – método direto (fórmula OCF)

este método é muito simples e preciso., No entanto, uma vez que não fornece informações muito pormenorizadas ao investidor, as empresas utilizam o método indirecto da OCF. OCF é igual a receita total menos despesas operacionais.

a fórmula para calcular OCF utilizando o método directo é a seguinte: –

#2-Método indirecto (fórmula de fluxo de Caixa Operacional)

o método indirecto é ajustado do rendimento líquido de variações em todas as contas não monetárias do balanço. A depreciação é adicionada ao rendimento líquido, ajustando as variações de inventário e de caixa a receber., E a OCF calcula com as adições líquidas de rendimento quaisquer itens não monetários e ajusta-se a variações no capital líquido. Isto fornece o total de dinheiro gerado.

o Fluxo de Caixa Operacional fórmula usando o método indireto pode ser representado como segue:

Explicação

Agora, vamos ver o que os principais passos necessários para calcular o Fluxo de Caixa Operacional são.

• rendimento líquido considerado como ponto de partida.,todas as rubricas não monetárias são adicionadas como amortizações, compensação baseada em acções, outros gastos ou outros rendimentos, impostos diferidos.,entory contas a receber e receita diferida;

A fórmula completa do Fluxo de Caixa Operacional é o seguinte:-

OCF = Lucro Líquido + Depreciação + Remuneração Baseada em Ações + Impostos Diferidos + Outros itens não-caixa – Aumento em contas a Receber Aumento de Estoque + Aumento em Contas a Pagar Aumento em Despesas Provisionadas Aumento na Receita Diferida

Componentes

Vamos analisar os vários componentes do OCF Fórmula, que são as seguintes:

• lucro Líquido da base de dados de renda, é uma exigência.a depreciação ajuda a contabilizar os gastos com propriedades, instalações, máquinas, etc.o pagamento da compensação baseada em acções é feito em forma não pecuniária, tal como sob a forma de acções.outros gastos / rendimentos incluem ganhos ou Perdas não realizados.,o imposto diferido é uma diferença entre o imposto pago pela empresa e as suas demonstrações financeiras.o inventário é reduzido num FCO, uma vez que o aumento do inventário leva a uma diminuição do dinheiro.os créditos são subtraídos à medida que um aumento dos créditos de conta reduz o dinheiro, o que significa que o montante não é pago por um cliente.,

Assim, em suma, o OCF fórmula é:-

Exemplos Práticos de Cálculo de Fluxo de Caixa Operacional

Exemplo 1

Suponha que existe é uma empresa com receita total de us $1.200 e um total de despesas operacionais de r $700, e agora, se quiser calcular o Fluxo de Caixa Operacional e, em seguida, o método Direto será usado.

no modelo abaixo estão os dados para o cálculo do fluxo de Caixa Operacional.,

Assim, o cálculo do Fluxo de Caixa Operacional (OCF) vai ser como –

por exemplo, OCF Direto = 1,200 – 700

Então, OCF será –

Portanto, OCF = $500

Exemplo 2

Agora, suponha que uma empresa tem um lucro líquido de us $756, de uma despesa não financeira de us $200, e alterações em ativos e passivos, por exemplo, o inventário é de us $150, de conta a receber de us $150., Em seguida, o fluxo de Caixa Operacional através do método indireto será o seguinte:-

no modelo abaixo são os dados para o cálculo da equação de fluxo de Caixa Operacional.

Assim, o cálculo do Fluxo de Caixa Operacional (OCF), utilizando o método indireto será como –

por exemplo,, OCF Indireta = 756 + 200 – 150 – 150

Então, OCF será –

OCF = $256

GAAP exige que uma empresa utilize um método indireto para calcular o valor que ele dá todas as informações necessárias e cobre o mesmo.

exemplo # 3

uma empresa chamada Ozone Pvt. Ltd tem demonstrações financeiras em três secções, ou seja, actividades de operações, Actividades Financeiras e actividades de investimento. Abaixo está uma demonstração financeira da atividade operacional, através da qual temos que calcular o fluxo de Caixa Operacional.,

Agora, vamos calcular OCF para diferentes períodos usando os dados acima indicados.,

OCF For 2016

OCF2016 = 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 – 2415 – 1806 + 4358 + 856 + 1351

OCF2016 = $ 10,813

OCF For 2017

OCF2017 = 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 – 2687 – 1948 + 5213 + 956 + 1405

OCF2017 = $ 11,955

OCF For 2017

OCF2018 = 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 – 2968 – 2001 + 5974 + 1102 + 1552

OCF2018 = $ 14,241

Hence, we found OCF for a different period of a company.,

coisas para lembrar

• Se OCF é negativo, significa que uma empresa tem que pedir dinheiro emprestado para fazer as coisas, ou pode não permanecer no negócio, mas pode possivelmente em uma empresa de longo prazo obter um benefício.pode ser possível que uma empresa tenha um fluxo de caixa elevado do que o rendimento líquido. Neste cenário, é possível que uma empresa esteja gerando enormes receitas, mas diminuí-las com depreciação acelerada na conta de renda.quando o rendimento líquido é elevado do que o da OCF, pode ser possível que tenham dificuldades em receber do cliente., À medida que a depreciação é acrescentada na fórmula OCF, a depreciação não afecta a OCF.os investidores devem escolher uma empresa que tenha preços de acções elevados ou melhores, mas baixos. Uma empresa pode enfrentar perdas ou pequenos lucros em um período Devido à grande depreciação. No entanto, pode ter um fluxo de caixa forte, uma vez que a depreciação é uma despesa contabilística, mas não em forma de caixa.

Calculadora do fluxo de Caixa Operacional

pode usar a seguinte calculadora para o cálculo do fluxo de Caixa Operacional.,/td>

Operating Expense

Operating Cash Flow Formula

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