Qual é o rácio de volume de negócios dos montantes a receber? o rácio de volume de negócios dos valores a receber é uma medida contabilística utilizada para quantificar a eficácia da empresa na cobrança dos seus valores a receber ou dos montantes devidos pelos clientes. O rácio mostra como uma empresa utiliza e gere bem o crédito que se estende aos clientes e a rapidez com que a dívida de curto prazo é cobrada ou paga. O rácio de volume de negócios das contas a receber é também designado rácio de volume de negócios das contas a receber.,>
contas a receber e Taxa de Rotatividade
Fórmula e o Cálculo dos valores a receber o volume de negócios Rácio
Contas a Receber de clientes volume de negócios=Crédito Líquido SalesAverage Contas a Receber\text{Contas a Receber de clientes volume de negócios}=\frac{\text{Líquida de Vendas a Crédito}}{\text{Médio de Contas a Receber}}Contas a Receber de Rotatividade=Média Contas ReceivableNet Vendas a Crédito
- Adicione o valor das contas a receber de clientes no início do período pretendido para o valor no final do período e dividir a soma por dois., O resultado é o denominador da fórmula (contas a receber médias).dividir o valor das vendas líquidas de crédito para o período pelo valor médio das contas a receber (a/R) durante o mesmo período.as vendas líquidas de crédito são as receitas geradas pelas vendas efectuadas a crédito menos quaisquer retornos dos clientes.o rácio de volume de negócios das contas a receber é uma medida contabilística utilizada para quantificar a eficácia da empresa na cobrança dos seus créditos ou dos montantes devidos pelos clientes., um elevado rácio de volume de contas a receber pode indicar que a cobrança de contas a receber por uma empresa é eficiente e que a empresa tem uma elevada proporção de clientes de qualidade que pagam rapidamente as suas dívidas.um baixo rácio de volume de negócios dos créditos pode dever-se a uma empresa que tenha um processo de cobrança deficiente, Políticas de crédito incorrectas ou clientes que não sejam financeiramente viáveis ou dignos de crédito. o rácio de volume de negócios das contas a receber de uma empresa deve ser monitorizado e acompanhado para determinar se uma tendência ou um padrão se está a desenvolver ao longo do tempo.,
o que o rácio de volume de Contas a receber pode dizer-lhe
as empresas que mantêm contas a receber estão indirectamente a conceder empréstimos sem juros aos seus clientes, uma vez que as contas a receber São dinheiro devido Sem Juros. Se uma empresa gera uma venda a um cliente, pode estender Termos de 30 ou 60 dias, o que significa que o cliente tem 30 a 60 dias para pagar o produto.o rácio de volume de negócios dos créditos mede a eficiência com que uma empresa cobra os seus créditos ou o crédito que concedeu aos seus clientes., O rácio também mede o número de vezes que os créditos de uma empresa são convertidos em numerário num período. O rácio de volume de negócios dos montantes a receber poderia ser calculado numa base anual, trimestral ou mensal.o rácio de volume de negócios das contas a receber da empresa deve ser monitorizado e acompanhado para determinar se se está a verificar uma tendência ou um padrão ao longo do tempo. Além disso, as empresas podem acompanhar e correlacionar a cobrança de créditos com os lucros para medir o impacto das práticas de crédito da empresa na rendibilidade.,para os investidores, é importante comparar o volume de negócios recebido por várias empresas da mesma indústria para ter uma noção do que é o rácio de volume de negócios normal ou médio para esse sector. Se uma empresa tiver um rácio de volume de negócios muito mais elevado do que a outra, poderá revelar-se um investimento mais seguro.um elevado rácio de receitas a receber pode indicar que a cobrança de contas a receber por uma empresa é eficiente e que a empresa tem uma elevada proporção de clientes de qualidade que pagam rapidamente as suas dívidas., Um elevado rácio de volume de negócios a receber poderia também indicar que uma empresa opera em numerário.
um rácio elevado também pode sugerir que uma empresa é conservadora quando se trata de estender o crédito aos seus clientes. A Política de crédito conservadora pode ser benéfica, uma vez que pode ajudar a empresa a evitar estender o crédito a clientes que podem não ser capazes de pagar a tempo.por outro lado, se a Política de crédito de uma empresa for demasiado conservadora, poderá afastar potenciais clientes para a concorrência que lhes concederão crédito., Se uma empresa está a perder clientes ou a sofrer um crescimento lento, eles podem estar melhor afrouxando a sua política de crédito para melhorar as vendas, mesmo que isso possa levar a uma menor taxa de faturamento de contas a receber.
baixo volume de negócios das contas
um baixo rácio de volume de negócios dos créditos pode ser devido a uma empresa que tenha um processo de cobrança deficiente, más políticas de crédito ou clientes que não sejam financeiramente viáveis ou dignos de crédito.normalmente, um baixo rácio de volume de negócios implica que a empresa deve reavaliar as suas políticas de crédito para assegurar a cobrança atempada dos seus créditos., No entanto, se uma empresa com um rácio reduzido melhorar o seu processo de cobrança, poderá levar a um afluxo de dinheiro proveniente da cobrança de créditos antigos ou a receber.digamos que a Empresa A teve os seguintes resultados financeiros para o ano: vendas líquidas de crédito de 800 000 dólares.64 mil dólares em contas a receber em 1 de Janeiro ou no início do ano.72 mil dólares em contas a receber em 31 de dezembro ou no final do ano.,podemos calcular o rácio de volume de negócios dos créditos da seguinte forma:
podemos interpretar o rácio como significando que a empresa a recolheu os seus créditos 11.76 vezes, em média, nesse ano. Por outras palavras, a empresa converteu os seus créditos em numerário 11,76 vezes nesse ano. Uma empresa poderia comparar vários anos para verificar se 11,76 é uma melhoria ou uma indicação de um processo de coleta mais lento.,
uma empresa pode também determinar a duração média dos créditos ou o número de dias necessários para os recolher durante o ano. No nosso exemplo acima, dividiríamos a razão de 11,76 por 365 dias para chegar à duração média. O volume de negócios médio de contas a receber em dias seria de 365 / 11,76 ou 31,04 dias.para a empresa A, os clientes demoram, em média, 31 dias a pagar os seus créditos. Se a empresa tinha uma política de pagamento de 30 dias para os seus clientes, o volume de negócios médio de contas a receber mostra que, em média, os clientes estão a pagar um dia de atraso.,uma empresa pode melhorar o seu rácio de volume de negócios, alterando o seu processo de recolha. Uma empresa também poderia oferecer aos seus clientes descontos para pagar adiantado. É importante que as empresas conheçam o volume de negócios dos seus créditos, uma vez que está directamente ligado ao dinheiro que estarão disponíveis para pagar as suas dívidas a curto prazo.o rácio de volume de negócios do activo mede o valor das vendas ou receitas de uma empresa em relação ao valor dos seus activos., O rácio de volume de negócios dos activos é um indicador da eficiência com que uma empresa utiliza os seus activos para gerar receitas. Quanto maior for o rácio do volume de negócios dos activos, mais eficiente será a empresa. Inversamente, se uma empresa tem um baixo rácio de volume de negócios dos seus ativos, indica que não está a utilizar de forma eficiente os seus ativos para gerar vendas.o rácio de volume de negócios relativo a contas a receber mede a eficácia de uma empresa na cobrança dos seus créditos ou dos montantes devidos pelos clientes., O rácio mostra como uma empresa utiliza e gere bem o crédito que se estende aos clientes e a rapidez com que a dívida de curto prazo é cobrada ou paga.
Limitações da Utilização de Créditos de volume de negócios Rácio
Como qualquer métrica tentar medir a eficiência de uma empresa, o contas a receber e taxa de rotatividade vem com um conjunto de limitações que são importantes para qualquer investidor, para considerar antes de o utilizar.
uma limitação a considerar é que algumas empresas utilizam vendas totais em vez de vendas líquidas para calcular o seu rácio de volume de negócios, o que inflaciona os resultados., Embora isso nem sempre seja necessariamente destinado a ser deliberadamente enganoso, os investidores devem tentar determinar como uma empresa calcula a sua razão ou calcular a razão de forma independente.outra limitação do rácio de volume de negócios dos montantes a receber é que os montantes a receber podem variar drasticamente ao longo do ano. Por exemplo, as empresas sazonais terão provavelmente períodos com montantes a receber elevados, juntamente com talvez um baixo rácio de volume de negócios e períodos em que os montantes a receber são menores e podem ser mais facilmente geridos e cobrados.,por outras palavras, se um investidor escolher um ponto de partida e de fim para calcular arbitrariamente o rácio de volume de negócios dos montantes a receber, esse rácio pode não reflectir a eficácia da empresa na emissão e cobrança do crédito. Como tal, os valores iniciais e finais selecionados para o cálculo da média de contas a receber devem ser cuidadosamente escolhidos para refletir com precisão o desempenho da empresa. Os investidores podem obter uma média de contas a receber a partir de cada mês durante um período de 12 meses para ajudar a colmatar eventuais lacunas sazonais.,todas as comparações do rácio do volume de negócios devem ser efectuadas com empresas da mesma indústria e, idealmente, com modelos de Negócio semelhantes. As empresas de diferentes dimensões podem frequentemente ter estruturas de capital muito diferentes, o que pode influenciar grandemente os cálculos do volume de negócios, e o mesmo acontece frequentemente com as empresas de diferentes indústrias.por último, um volume de negócios baixo dos créditos pode não indicar necessariamente que a emissão de crédito e a cobrança de dívidas da empresa não são suficientes., Por exemplo, se a divisão de distribuição da empresa estiver a funcionar mal, poderá não estar a fornecer os bens correctos aos clientes em tempo útil. Consequentemente, os clientes podem atrasar o pagamento dos seus créditos, o que reduziria o rácio de volume de negócios dos montantes a receber da empresa.,
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