a colheita de perda de imposto é uma estratégia que pode ajudar os investidores a minimizar quaisquer impostos que possam dever sobre os ganhos de capital ou seu rendimento regular. Pode também melhorar os rendimentos globais do investimento. Como estratégia, a colheita de perdas fiscais envolve a venda de um investimento que perdeu valor, substituindo-o por um investimento razoavelmente semelhante, e, em seguida, usar o investimento vendido a uma perda para compensar quaisquer ganhos realizados.a recolha de perdas fiscais aplica-se apenas às contas de investimento tributáveis., Contas de aposentadoria, tais como contas IRAs e 401(k) contas crescimento impostos diferidos por isso não estão sujeitos a impostos sobre mais-valias.
Key Takeaways
- Tax-loss harvesting é uma estratégia que pode ajudar os investidores a minimizar quaisquer impostos que possam dever sobre os ganhos de capital ou o seu rendimento regular.por vezes, um investimento que tenha perdido valor ainda pode ajudar a sua carteira; se um investimento cair, pode deduzir essa perda dos ganhos de capital devidos, o que também pode ajudar a aumentar os seus retornos totais de investimento.,
- Para um casal se apresentar em conjunto, até $ 3.000 por ano em perdas de capital realizadas pode ser usado para compensar o imposto sobre mais-valias ou impostos devidos sobre o rendimento normal.o IRS proíbe os investidores de deduzir uma perda de capital na venda de um título contra o ganho de capital do mesmo título; isto chama-se uma venda de lavagem.uma regra geral é que só deve colher a perda se o benefício fiscal for superior ao custo administrativo.,uma perda de investimento pode ser utilizada para compensar o imposto sobre mais-valias sobre mais-valias realizadas numa carteira de investimento. Pode também ser utilizado para compensar impostos sobre o rendimento normal. Para um casal se apresentar em conjunto, até US $ 3.000 por ano em perdas realizadas pode ser usado para compensar o rendimento normal em impostos federais de renda.mesmo que um investidor não antecipe quaisquer ganhos de capital este ano, ainda existem benefícios para a estratégia de recolha de Perdas de imposto, uma vez que as perdas de capital podem ser utilizadas para compensar o rendimento normal., Além disso, as perdas também podem ser levadas para o futuro e utilizadas para compensar ganhos futuros.
perda de Capital
por vezes um investimento que perdeu valor ainda pode ajudar a sua carteira. Se um investimento cair, você pode deduzir essa perda, que também pode ajudar a aumentar o seu retorno total de investimento. Por exemplo, suponha que um indivíduo invista US $10.000 em um fundo de câmbio negociado (ETF) no início do ano. Em seguida, esta FEF diminui em valor em 10% e cai para um valor de mercado de US $9.000. Isto é considerado uma perda de capital de US $ 1.000 .,
uma perda de capital ocorre sempre que um activo diminui de valor. No entanto, uma perda não é considerada realizada para efeitos fiscais até que o investimento tenha sido vendido por um preço inferior ao preço de compra original.
suponha que o mercado reverte o curso e este investimento fecha o ano em US $10.800. Antes de impostos, isto representa uma rendibilidade de 10% (após a adição do rendimento típico de Dividendo de 2%). Partindo do princípio de que este investidor se encontra no escalão fiscal mais elevado, a sua rendibilidade líquida de impostos é de 9,4%, o que representa um ganho de aproximadamente 8%, acrescido de um ganho de dividendos de aproximadamente 1,4%.,no entanto, se este investidor tivesse decidido vender o investimento imediatamente após a queda inicial do preço e adquirir acções adicionais com o produto, poderia utilizar esta perda realizada de 1000 dólares para compensar quer as mais-valias tributáveis que reportavam quer os impostos sobre o seu rendimento normal. Na taxa de imposto superior, isto poderia potencialmente poupá-los $760 em impostos de renda. Isso também adicionaria um retorno adicional de 7,6% ao seu investimento original de $ 10,000 .,utilizando a recolha de perdas fiscais, a rendibilidade líquida do investimento deste investidor seria agora de aproximadamente 16,6%, ou seja, 9% mais 7,6%.
limitações à colheita de perdas fiscais
Existem certas limitações à eficácia desta estratégia, para além dos regulamentos implementados pelo Internal Revenue Service (IRS).
regra da venda por lavagem
os investidores não podem deduzir uma perda de capital aquando da venda de um título contra o ganho de capital do mesmo título. Isto chama-se uma venda de roupa., As regras de lavagem e venda impedem os contribuintes de vender ou comercializar uma garantia com prejuízo e, no prazo de 30 dias antes ou depois desta venda, comprar as mesmas acções ou garantias—ou uma garantia “substancialmente idêntica” (ou adquirir um contrato ou uma opção para o fazer). No caso de uma venda de lavagem, a anulação de impostos pode ser recusada pelo IRS.
para os investidores que querem colher as suas perdas, ao mesmo tempo que evita quaisquer violações das regras de lavagem, uma estratégia para um estoque individual que perde valor é substituí-lo por um fundo mútuo ou ETF que visa a mesma indústria., Isso permitirá que você mantenha uma alocação de ativos semelhante em seu portfólio.
limite de Responsabilidade Fiscal
até $ 3.000 de perda de capital realizada pode ser usado para reduzir o seu rendimento tributável em um ano (se o status de depósito de imposto de um investidor é único ou casado arquivo em conjunto). Aqueles casados mas arquivados separadamente podem deduzir até US $ 1.500 em um ano. Qualquer perda adicional pode ser transferida para uso em futuras declarações fiscais.,a realização de uma transacção sempre que o mercado se desmorona pode ser onerosa do ponto de vista da preparação fiscal. Uma regra geral é que você só deve colher a perda se o benefício fiscal supera o custo administrativo. no entanto, a recolha das perdas fiscais e o reequilíbrio da carteira podem complementar-se bem. O reequilíbrio periódico pode ser uma oportunidade para identificar investimentos atrasados que poderiam potencialmente ser candidatos à colheita de perdas fiscais.,
a linha de fundo
as leis fiscais criam a oportunidade de se envolver na colheita de perdas fiscais como uma estratégia de investimento. No entanto, a poupança fiscal nunca deve diminuir ou ficar no caminho de seus objetivos de investimento. Em alguns casos, suas declarações após impostos podem ser impulsionadas por esta estratégia, resultando em acúmulo de ativos mais rápido.
No entanto, a melhor abordagem pode ser adoptar uma estratégia equilibrada e reavaliar frequentemente a sua carteira para se certificar de que todos os seus investimentos estão de acordo com os seus objectivos.,