Cum se impozitează 401(k) atunci când vă retrageți?

când retrageți fonduri din 401 (k)—sau „luați distribuții” în jargonul IRS—începeți să vă bucurați atât de venitul din această pensie, cât și de consecințele fiscale. Pentru majoritatea oamenilor, și cu cele mai multe 401(k)s, distribuțiile sunt impozitate ca venit obișnuit. Cu toate acestea, sarcina fiscală pe care o veți suporta variază în funcție de tipul pe care îl aveți: tradițional sau Roth 401(K) și de modul și momentul în care retrageți fonduri din acesta.,

imaginind impozitele pe un tradițional 401(k)

distribuțiile de la un regulat, sau tradiționale, 401(k) sunt destul de simple în tratamentul lor fiscale. Contribuțiile dvs. la plan au fost plătite cu dolari înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că au fost scoase „din partea de sus” a salariului brut, reducând venitul dvs. impozabil câștigat și, astfel, impozitele pe venit pe care le-ați plătit la acel moment. Din cauza acestei amânări, impozitele devin datorate fondurilor 401 (k) Odată ce distribuțiile încep.,de obicei, distribuțiile din astfel de planuri sunt impozitate ca venit obișnuit la rata pentru grupul dvs. de impozitare în anul în care efectuați retragerea. Cu toate acestea, există câteva excepții, inclusiv dacă v-ați născut înainte de 1936 și vă luați distribuția ca sumă forfetară. Într-un astfel de caz, puteți beneficia de un tratament fiscal special.

situația este la fel pentru un IRA tradițional, un alt cont de pensionare amânat fiscal, care este oferit de unii angajatori mai mici (ca SEP IRA) sau poate fi, de asemenea, deschis de către o persoană., Contribuțiile la IRAs tradiționale sunt, de asemenea, făcute cu dolari înainte de impozitare, astfel încât impozitele sunt datorate pe ele atunci când banii sunt retrași.ca și în cazul altor venituri, distribuțiile din conturile tradiționale 401(k) și tradiționale IRA sunt impozitate pe o bază incrementală, cu rate constant mai mari pentru niveluri de venit progresiv mai mari. Ratele au fost reduse prin Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017. Dar structura de bază, care cuprinde șapte paranteze fiscale, rămâne intactă, la fel ca și ratele gradate. În plus, această reducere urmează să expire în 2025.,

Pentru anul fiscal în 2020, de exemplu, plătibilă pe data de 15 aprilie, în 2021, un cuplu căsătorit care fișierele în comun și câștigă 80.000 de dolari împreună ar plăti impozit de 10% pe primul $19,400 de venituri, 12% de pe lângă $59,550, și 22% pe restul de 1.050 dolari. Dacă venitul cuplului a crescut suficient încât a intrat în următoarea categorie fiscală, o parte din venitul suplimentar ar putea fi impozitat la următoarea rată incrementală cea mai mare de 24%.,această creștere ascendentă a ratei de impozitare face important să se ia în considerare modul în care retragerile 401(k), care sunt necesare după ce împliniți 72 de ani, vă pot afecta factura fiscală odată ce sunt adăugate la alte venituri. „Impozitele pe distribuțiile 401 (k) sunt importante”, spune Curtis Sheldon, CFP®, președintele Cl Sheldon & Company LLC din Alexandria, Va. „Dar ceea ce este mai important este:” ce vor face distribuțiile dvs. de 401(k) pentru celelalte impozite și taxe?,””

Sheldon citează impozitarea prestațiilor de securitate socială ca exemplu., În mod normal, prestațiile de pensii de securitate socială nu sunt supuse impozitului pe venit decât dacă venitul anual total al beneficiarului depășește o anumită sumă. O distribuție considerabilă 401 (k) ar putea împinge venitul cuiva peste această limită, determinând o mare parte din prestațiile de securitate socială să devină impozabile atunci când ar fi fost neimpozitate fără ca distribuția să fie făcută. Dacă venitul dvs. anual depășește 34,000 USD (44,000 USD pentru cuplurile căsătorite), 85% din prestațiile de securitate socială pot fi impozitate.,un astfel de exemplu subliniază importanța de a acorda o atenție deosebită când și cum retrageți bani din 401(k).

impozite pe un Roth 401(k)

cu un Roth 401(k), situația fiscală este diferită. Ca și în cazul unui Roth IRA, banii pe care îi contribuiți la un Roth 401(k) se fac cu dolari după impozitare, ceea ce înseamnă că nu ați obținut o deducere fiscală pentru contribuția respectivă. Deci, din moment ce ați fost deja impozitat pe contribuții, este puțin probabil să fiți impozitat și pe distribuțiile dvs., cu condiția ca distribuțiile dvs. să fie calificate.,pentru ca distribuțiile să se califice, Roth-ul trebuie să fi fost suficient de „îmbătrânit” (adică a fost stabilit) din momentul în care ai contribuit la el și trebuie să fii suficient de bătrân pentru a face retrageri fără penalizare. „În timp ce desemnat Roth 401(k) creste duty-free, fii atent că te cunosc de cinci ani de imbatranire regulă și planul de distribuție reguli pentru a primi duty-free de distribuție tratament odată ce ați ajunge la vârsta de 59½,” în conformitate cu Charlotte A. Dougherty, PCP®, fondator al Dougherty & Asociații, în Cincinnati, Ohio.,o notă importantă: aceste reguli și restricții se aplică banilor câștigați de contul dvs.: orice altceva deasupra și dincolo de ceea ce ați depus în el. Spre deosebire de tradiționalul 401 (k), puteți lua distribuțiile contribuțiilor dvs. din soiul Roth în orice moment, fără penalități. Câștigurile, cu toate acestea, încă mai trebuie să fie raportate pe declarația fiscală; de fapt, întreaga distribuție nu.,

Ca tradiționale de 401(k), condițiile de Roth 401(k)s stipulează că minim necesar distribuții (RMDs) trebuie să înceapă de la 72 de ani (spre deosebire de Roth Ira), deși această cerință a fost, de asemenea, scutite de aceste conturi, în 2020, în urma introducerii de GRIJILE Act.cu toate acestea, Roth 401(k) nu este complet în clar, fiscal-înțelept. Dacă angajatorul dvs. se potrivește cu contribuțiile dvs. la un Roth, acea parte din bani este considerată a fi făcută cu dolari înainte de impozitare. Deci, va trebui să plătiți impozite pe aceste contribuții atunci când luați distribuții., Acestea sunt impozitate ca venit obișnuit.

speciale 401(k) strategii fiscale

pentru anumiți contribuabili, alte strategii legate de conturile de pensionare pot permite o reducere a mușcăturii lor fiscale.

declarați stocul companiei un câștig de Capital

unele companii recompensează angajații cu acțiuni și adesea încurajează destinatarii să dețină aceste investiții în 401(k)S sau alte conturi de pensionare. În timp ce acest aranjament poate avea dezavantaje, avantajele sale potențiale pot include un tratament fiscal mai favorabil.,Christopher Cannon, MS, CFP®, de la RetireRight Pittsburgh, spune: „stocul angajatorului deținut în 401 (k) poate fi eligibil pentru tratamentul net de apreciere nerealizat. Ceea ce înseamnă acest lucru este creșterea stocului de mai sus baza este tratată la ratele de câștig de capital, nu venitul obișnuit. Acest lucru se poate ridica la economii fiscale uriașe. Prea mulți participanți și consilieri dor de acest lucru atunci când distribuirea banilor sau rulare peste 401 (k) la un IRA.în general, planificatorii financiari consideră că plata impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung este mai avantajoasă pentru contribuabili decât să suporte impozitul pe venit., Pentru cei din paranteze fiscale mai mari, ratele de impozit pe venit sunt în jur de două ori cele care se aplică pentru câștigurile de capital. Începând cu anul fiscal 2020 și 2021, ratele de impozitare a câștigurilor de capital sunt zero, 15% și 20%, în funcție de nivelul venitului dvs.puteți evita, de asemenea, impozitarea câștigurilor Roth 401(K) dacă retragerea dvs. este în scopul unei rollover. Dacă fondurile sunt pur și simplu mutate într-un alt plan de pensionare sau în planul unui soț prin rollover direct, nu se percep taxe suplimentare., Dacă rollover-ul nu este direct, adică fondurile sunt distribuite titularului de cont și nu de la o instituție la alta, fondurile trebuie depuse într-un alt cont Roth 401(k) sau Roth IRA în termen de 60 de zile pentru a evita impozitarea.

În plus, o răsturnare indirectă înseamnă că porțiunea de distribuție atribuibilă contribuțiilor nu poate fi transferată către un alt Roth 401(K), dar poate fi transferată într-un IRA Roth. Partea câștigurilor din distribuție poate fi depusă în oricare tip de cont.,

linia de Jos

gestionarea și minimizarea sarcinii fiscale a contului dvs. 401(k) începe cu alegerea dintre Roth 401(K), finanțat prin contribuții post-fiscale, și un tradițional 401 (k), care primește venituri înainte de impozitare. Unii profesioniști sfătuiesc să dețină ambele pentru a minimiza riscul de a plăti toate impozitele rezultate acum sau toate mai târziu.,ca și în multe alte decizii de pensionare, alegerea dintre Roth și conturile obișnuite—dacă aveți acces la ambele—va depinde de factori individuali precum vârsta, venitul, impozitul și statutul intern. Având în vedere complexitatea cântăririi acestor considerente și multe altele, este înțelept să solicitați sfaturi profesionale.,div>